蘇稅發(fā)〔2022〕7號《國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案〉的通知》
《國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案〉的通知》
蘇稅發(fā)〔2022〕7號
國家稅務(wù)總局各設(shè)區(qū)市及蘇州工業(yè)園區(qū)、張家港保稅區(qū)稅務(wù)局,局內(nèi)各單位:
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”的意見》(稅總納服發(fā)〔2022〕5號)要求,結(jié)合我省工作實際,省局制定了《國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案》,現(xiàn)印發(fā)給你們。各單位要以稅務(wù)總局和省局方案為指引,結(jié)合本地區(qū)實際情況,認(rèn)真抓好落實,確保行動取得實效。
附件:江蘇省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”工作任務(wù)安排表
國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局
2022年2月28日
國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案
為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神,全面推進(jìn)中辦、國辦印發(fā)的《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》落實,鞏固拓展黨史學(xué)習(xí)教育成果,加快推動智慧稅務(wù)建設(shè),根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”的意見》(稅總納服發(fā)〔2022〕5號)要求,結(jié)合我省工作實際,制定本方案。
一、總體要求
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神,圍繞黨中央、國務(wù)院對稅收工作的部署要求,堅持人民至上,圍繞構(gòu)建常態(tài)化、長效化黨史學(xué)習(xí)教育制度機(jī)制,聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題,以“智慧稅務(wù)助發(fā)展·惠企利民穩(wěn)增長”為主題,深入開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動” (以下簡稱“春風(fēng)行動”),推出系列改革創(chuàng)新舉措,推動執(zhí)法更規(guī)范、服務(wù)更便捷、監(jiān)管更精準(zhǔn)、風(fēng)險更可控,持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境,奮力推進(jìn)全省稅收現(xiàn)代化新征程。
二、行動內(nèi)容
(一)訴求響應(yīng)更及時
1.需求快速響應(yīng)。落實稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年度全國納稅人繳費人需求調(diào)查的相關(guān)要求,建立常態(tài)化辦稅繳費事項優(yōu)化機(jī)制,廣泛收集納稅人繳費人需求并開展分析應(yīng)對,持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)管理和服務(wù)工作。優(yōu)化12366知識庫運維模式,持續(xù)提高知識庫對咨詢的支撐作用。升級智能咨詢功能,提升智能咨詢的解答準(zhǔn)確率和體驗感,加快推動咨詢服務(wù)向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變。強(qiáng)化12366咨詢數(shù)據(jù)的多維度分析和多場景運用,聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進(jìn)和社會關(guān)注熱點,及時研究提出改進(jìn)建議,快速響應(yīng)納稅人繳費人訴求。探索遠(yuǎn)程咨詢和辦稅輔導(dǎo)新模式,納稅人繳費人可直接通過電子稅務(wù)局等遠(yuǎn)程發(fā)起稅費咨詢求助,實現(xiàn)“辦問協(xié)同”完善稅務(wù)文書電子送達(dá)和郵寄送達(dá)出件基礎(chǔ)條件,進(jìn)一步推動涉稅文書電子化推送,逐步實現(xiàn)“無接觸”送達(dá)。
2.政策及時送達(dá)。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送機(jī)制,完善稅費政策宣傳輔導(dǎo)標(biāo)簽體系,實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準(zhǔn)定位、智能推送,幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內(nèi)容,開發(fā)圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產(chǎn)品,拓寬微信等第三方平臺,進(jìn)一步幫助納稅人減少辦稅繳費準(zhǔn)備時間,及時準(zhǔn)確享受稅費優(yōu)惠政策。
3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發(fā)票服務(wù)平臺、電子稅務(wù)局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務(wù),實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務(wù)局探索啟用主管稅務(wù)機(jī)關(guān)電子印章,在出具高頻的表證單書上自動套印,提升辦稅效率。
4.關(guān)注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強(qiáng)服務(wù)保障,優(yōu)化線下服務(wù)流程,提供“一站式”綜合服務(wù)、優(yōu)先辦理服務(wù)。推進(jìn)江蘇稅務(wù)APP、社保繳費小程序等辦稅繳費軟件適老化改造。進(jìn)一步完善本地區(qū)申請城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限,提高困難減免稅辦理的確定性。結(jié)合納稅人繳費人需求,組建由稅務(wù)人員、志愿者組成的外語等服務(wù)團(tuán)隊,消除語言溝通障礙。
(二)智慧辦理更便捷
5.提升網(wǎng)辦體驗。擴(kuò)大“非接觸式”服務(wù)范圍,持續(xù)拓展辦稅繳費網(wǎng)上辦事項清單。推廣稅收完稅證明線上開具,提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務(wù)局增值稅申報比對功能,優(yōu)化異常申報在線提示提醒事項內(nèi)容。在全國率先試點實現(xiàn)環(huán)保稅申報數(shù)據(jù)智能預(yù)填、輔助計算和一次性批量申報。在2021年開展總局跨省電子繳稅試點工作的基礎(chǔ)上,持續(xù)推進(jìn)跨省異地電子繳稅。實現(xiàn)非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務(wù)掌上辦理,方便納稅人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
6.精簡辦理流程。持續(xù)優(yōu)化線上往期申報功能,減少納稅人到廳辦理次數(shù),壓縮辦稅時長。推行省市局后臺“一鍵落實”模式,減少前臺依申請操作,讓納稅人打開賬戶就能收到退稅紅包,實質(zhì)性推進(jìn)直達(dá)快享。落實稅務(wù)總局全國通辦稅費事項清單,推進(jìn)省內(nèi)稅費事項通辦,進(jìn)一步方便納稅人繳費跨區(qū)域辦理稅費業(yè)務(wù)。統(tǒng)一全省發(fā)票智能審核“白名單”納稅人標(biāo)準(zhǔn)以及增值稅申報“一窗式”比對一般處理和特殊處理認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),減少流程阻斷。開展不動產(chǎn)登記區(qū)塊鏈應(yīng)用試點,進(jìn)一步推動不動產(chǎn)登記稅費信息共享,減輕納稅人繳費人提交資料負(fù)擔(dān),縮短辦理時間。
7.減少資料報送。升級電子稅務(wù)局增值稅申報輔助功能,優(yōu)化申報表系統(tǒng)預(yù)填、數(shù)據(jù)自動分類、稅款自動計算功能,納稅人只需確認(rèn)并補充填報少量數(shù)據(jù)即可完成申報。優(yōu)化多稅種合并申報功能,進(jìn)一步統(tǒng)一不同稅種征期,減少納稅人申報和繳稅次數(shù)。在江蘇稅務(wù)APP開發(fā)非稅收入通用申報表申報功能。
8.便利發(fā)票使用。開通線上約談功能,將線下調(diào)核查轉(zhuǎn)為線上約談,實現(xiàn)納稅人線上申請發(fā)票一次成。持續(xù)優(yōu)化發(fā)票智能審核系統(tǒng),進(jìn)一步提速發(fā)票線上辦理。深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點的“首票服務(wù)”,為納稅人提供線上多渠道精準(zhǔn)服務(wù),同步提升線下網(wǎng)格化服務(wù)效能,顯著優(yōu)化納稅人體驗。按照稅務(wù)總局統(tǒng)一部署,推廣增值稅“全電發(fā)票”,完善電子發(fā)票服務(wù)保障體系,稅務(wù)機(jī)關(guān)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺向納稅人免費提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗、入賬等服務(wù)。
9.提速退稅辦理。進(jìn)一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程,將正常出口退稅平均辦理時間壓縮至5個工作日以內(nèi)。推進(jìn)電子化方式留存出口退稅備案單證。依托電子稅務(wù)局,探索多繳退稅業(yè)務(wù)由稅務(wù)機(jī)關(guān)自動推送退稅提示提醒,納稅人在線辦理確認(rèn)、申請和退稅。
(三)分類服務(wù)更精細(xì)
10.助力大型企業(yè)。提供大企業(yè)稅收確定性服務(wù),建立健全溝通協(xié)作機(jī)制,提升大企業(yè)納稅人滿意度。積極推進(jìn)大企業(yè)稅收事先裁定工作,對于大企業(yè)提出的事先裁定申請,及時明確稅收政策執(zhí)行口徑或處理意見。試點開展稅企數(shù)據(jù)互聯(lián)互通,建立大企業(yè)稅企直連通道,實現(xiàn)大企業(yè)集團(tuán)所有成員企業(yè)的批量辦稅、集中申報、集中繳稅、發(fā)票實時查重驗真等納稅服務(wù)功能,提高大企業(yè)財稅業(yè)務(wù)智能化水平和申報報表質(zhì)量,降低大企業(yè)辦稅成本和涉稅風(fēng)險,持續(xù)提升大企業(yè)服務(wù)體驗。通過線上溝通渠道,適時推送行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策,開展政策宣傳,助力企業(yè)及時、準(zhǔn)確掌握政策。與部分遵從意愿強(qiáng)、遵從能力高的大企業(yè)集團(tuán)簽訂稅收遵從合作協(xié)議,提供定制服務(wù)。
11.扶持中小企業(yè)。落實國家減稅降費政策,強(qiáng)化對中小微企業(yè)、個體工商戶等支持力度。根據(jù)稅務(wù)總局部署探索向小微企業(yè)推送減稅降費紅利賬單,幫助納稅人算清算細(xì)減稅降費紅利賬,提升納稅人獲得感。按照國務(wù)院和稅務(wù)總局部署,組織開展稅務(wù)系統(tǒng)助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務(wù)月活動。推進(jìn)“專精特新”中小企業(yè)和“小巨人”企業(yè)“一戶一檔”服務(wù)措施落實,助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。拓展多元化稅收培訓(xùn)渠道,采取集中培訓(xùn)、輔導(dǎo)講座、在線學(xué)習(xí)、直播課堂等方式,針對“專精特新”中小企業(yè)、“小巨人”企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、走出去企業(yè)等分級分類開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
12.完善繳費服務(wù)。發(fā)布社保費繳費事項清單,明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料,引導(dǎo)繳費人自主線上繳費。推廣社保退費申請網(wǎng)上受理,讓繳費人“少跑路”。加強(qiáng)與人社、醫(yī)保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享,落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點,開展社保費政策進(jìn)企業(yè)、進(jìn)車間、進(jìn)工地宣傳和繳費服務(wù)活動。宣傳引導(dǎo)繳費人依托電子稅務(wù)局、江蘇稅務(wù)APP、江蘇政務(wù)服務(wù)網(wǎng)、自助設(shè)備等渠道自主查詢繳費狀態(tài)。省級財稅部門互聯(lián)互通系統(tǒng)實現(xiàn)稅務(wù)批量獲取共享平臺數(shù)據(jù)后,推進(jìn)國有土地使用權(quán)出讓收入、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金等非稅收入項目預(yù)填申報,改善繳費人申報操作體驗。
13.服務(wù)個稅匯算。積極協(xié)調(diào)動員社會力量,組織開展稅收志愿服務(wù)活動,做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導(dǎo),讓符合條件的納稅人及時享受紅利。在個人所得稅匯算退稅等領(lǐng)域廣泛應(yīng)用智能審核技術(shù),進(jìn)一步壓縮辦稅時間。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析,完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒,引導(dǎo)納稅人如實準(zhǔn)確申報。在專項附加扣除集中確認(rèn)、年度個人所得稅匯算清繳等業(yè)務(wù)集中期,加強(qiáng)系統(tǒng)負(fù)載監(jiān)控,提升故障實時修復(fù)能力。
(四)執(zhí)法監(jiān)管更公正
14.優(yōu)化執(zhí)法方式。推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。有效運用提示提醒等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式,讓執(zhí)法既有力度又有溫度,做到寬嚴(yán)相濟(jì)、法理相融,推進(jìn)柔性執(zhí)法。對照總局、長三角“首違不罰”清單,嚴(yán)格落實“首違不罰”制度,對當(dāng)事人加強(qiáng)稅法宣傳和輔導(dǎo)。推進(jìn)簡易處罰事項網(wǎng)上辦理,實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則,堅決不收“過頭稅費”,發(fā)現(xiàn)一起查處一起。
15.加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管。深入推進(jìn)稅收執(zhí)法責(zé)任制,加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督,持續(xù)督促規(guī)范公正執(zhí)法。推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管,拓展部門聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管覆蓋范圍,規(guī)范雙隨機(jī)的方式方法,提高監(jiān)管效率。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用,嚴(yán)厲精準(zhǔn)查處打擊涉稅違法行為,保障國家稅收安全,為守法守規(guī)納稅人營造更加公平公正的市場環(huán)境。推廣納稅信用預(yù)警系統(tǒng),通過精準(zhǔn)定位納稅人并第一時間推送預(yù)警提醒,幫助納稅人繳費人防范稅收失信風(fēng)險、避免失信程度升級。
16.保障合法權(quán)益。開展稅務(wù)規(guī)范性文件權(quán)益性審核,更好維護(hù)納稅人繳費人合法權(quán)益。推動建設(shè)“公職律師涉稅爭議咨詢調(diào)解中心”,開展涉稅爭議咨詢、組織調(diào)解、出具意見等法務(wù)活動,推動爭議化解,維護(hù)納稅人合法權(quán)益。
(五)稅收共治更聚力
17.推進(jìn)部門聯(lián)動。深化稅務(wù)、海關(guān)兩部門數(shù)據(jù)共享,優(yōu)化電子稅務(wù)局、國際貿(mào)易“單一窗口”功能,進(jìn)一步擴(kuò)大出口退稅申報“免填報”范圍。結(jié)合殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認(rèn)證跨省通辦工作,加強(qiáng)與殘聯(lián)的雙向數(shù)據(jù)共享,方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認(rèn)證和申報繳納殘疾人就業(yè)保障金。推進(jìn)國有土地使用權(quán)出讓收入、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設(shè)費等項目與相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的互聯(lián)互通和信息共享,減輕繳費人繳費辦證相關(guān)資料報送負(fù)擔(dān)。完善涉稅數(shù)據(jù)共享機(jī)制,拓展數(shù)據(jù)獲取渠道,推進(jìn)數(shù)據(jù)共享共用,減少納稅人繳費人重復(fù)報送。依托村居社區(qū)等基層組織,做好社保費網(wǎng)格化服務(wù)。
18.深化國際協(xié)作。持續(xù)加強(qiáng)國別(地區(qū))稅收信息研究工作,優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù),分批次更新國別(地區(qū))投資稅收指南,幫助“走出去”納稅人了解相關(guān)國家(地區(qū))稅制等信息,防范和規(guī)避跨境投資稅收風(fēng)險。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策但未實際享受的情況,向納稅人精準(zhǔn)推送提示提醒信息,幫助境外投資者應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策。
19.促進(jìn)社會協(xié)同。出臺關(guān)于加強(qiáng)涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管以及推動行業(yè)健康發(fā)展相關(guān)制度,強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管制度保障,規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為,支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)。按照稅務(wù)總局統(tǒng)一部署,開展涉稅服務(wù)虛假宣傳及廣告信息專項治理,幫助納稅人降低選擇涉稅專業(yè)服務(wù)的風(fēng)險。廣泛開展宣傳,持續(xù)加大對稅務(wù)總局公布的涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)典型案例的曝光力度,形成警示震懾效應(yīng),促進(jìn)規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)秩序。
20.拓展信用應(yīng)用。開展納稅繳費信用評價試點,將社保費和非稅收入征繳情況納入信用評價范圍,實現(xiàn)對企業(yè)更加精準(zhǔn)、全面、科學(xué)的評價。落實稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大納稅信用修復(fù)范圍的相關(guān)要求,引導(dǎo)市場主體及時糾正自身涉稅違規(guī)行為,強(qiáng)化納稅人信用意識。加大對破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復(fù)支持力度,幫助符合條件的企業(yè)及時修復(fù)信用。進(jìn)一步優(yōu)化守信激勵措施,為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。實施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》,加強(qiáng)重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理,積極開展信用修復(fù)工作,依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒,引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。
三、工作要求
(一)提高思想認(rèn)識,堅持黨建引領(lǐng)。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要秉承以納稅人繳費人為中心的理念,對標(biāo)納稅人繳費人所需所盼,努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務(wù)局黨委要壓實主體責(zé)任,切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),將“春風(fēng)行動”的推進(jìn)落實與推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化結(jié)合起來,要充分調(diào)動和發(fā)揮系統(tǒng)上下積極性,將“春風(fēng)行動”開展情況作為“我為群眾辦實事”的生動實踐,以黨建為引領(lǐng),推進(jìn)黨建與業(yè)務(wù)更好融合。
(二)加強(qiáng)統(tǒng)籌推進(jìn),做好貫徹落實。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制,切實做好統(tǒng)籌安排。要結(jié)合本地實際,梳理工作內(nèi)容,細(xì)化落實方案,建立“春風(fēng)行動”落實任務(wù)臺賬,各項行動措施的牽頭部門和配合部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,相互支撐,形成工作合力。同時要結(jié)合當(dāng)?shù)卣P(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的有關(guān)要求,持續(xù)細(xì)化和創(chuàng)新推出“春風(fēng)行動”舉措,實現(xiàn)四季吹拂便民風(fēng)。
(三)強(qiáng)化督導(dǎo)檢查,持續(xù)監(jiān)督問效。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要建立提醒、督辦機(jī)制,及時反映情況,解決問題,推動“春風(fēng)行動”扎實開展。通過工作調(diào)研、巡視巡察等方式,對行動開展情況和取得的實際效果進(jìn)行督導(dǎo)檢查和監(jiān)督問效,并適時以集中研討、書面反饋等形式持續(xù)推進(jìn)各項措施落地落實落細(xì)。各地應(yīng)將有特色、有亮點的工作措施以及工作中發(fā)現(xiàn)的問題和建議形成階段性進(jìn)展情況報告報省局納稅服務(wù)處,省局適時向總局進(jìn)行推薦。
(四)加大宣傳力度,營造良好氛圍。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo),發(fā)揮先進(jìn)典型示范作用,及時總結(jié)推廣在實踐中形成的經(jīng)驗做法,以點帶面推動解民憂破難題,形成為納稅人繳費人辦實事的常態(tài)化機(jī)制。主動向地方政府匯報,積極爭取支持,進(jìn)一步擴(kuò)大宣傳范圍,營造良好輿論氛圍。
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