國家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局增值稅、消費稅分別與附加稅費合并申報操作指引

一、登錄

1.操作人員進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁后，點擊【登錄】按鈕，選擇“企業(yè)業(yè)務(wù)辦理”登錄電子稅務(wù)局。

    二、增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）

1.登錄電子稅務(wù)局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進(jìn)入申報清冊界面。







2.選擇“增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”并點擊右側(cè)“填寫”進(jìn)入申報界面。

注：填寫該表單后，附加稅費不用進(jìn)入“附加稅（費）申報表”單獨申報。



3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）主表第2、5欄次名稱修改為“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

3）主表第3、6欄次名稱修改為“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

4）主表第8、14欄次名稱修改為“其中：其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

5）主表增加三行25、26、27附加稅費信息。

6）增加附表“增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）（附加稅費情況表）”。







4.填寫信息確認(rèn)無誤后，點擊“校驗并保存”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)檢驗。



5.校驗通過后，納稅人點擊申報即可完成申報。

    三、增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）

1.登錄電子稅務(wù)局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進(jìn)入申報清冊界面。





2.選擇“增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）”并點擊右側(cè)“填寫申報表”進(jìn)入表單。

注：填寫該表單后，附加稅費不用進(jìn)入“附加稅（費）申報表”單獨申報。



3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）主表增加三行39、40、41附加稅費信息。

3）《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）》第23行拆分為原第23欄拆分為23a“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額”、23b“其他應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形”。

4）增加附表“《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）》”。







4.填寫信息確認(rèn)無誤后，點擊“申報”按鈕，進(jìn)行申報。

    四、消費稅及附加稅費申報表

1.登錄電子稅務(wù)局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進(jìn)入申報清冊界面。





2.選擇“消費稅及附加稅費申報表”并點擊右側(cè)“填寫申報表”進(jìn)入表單。

注：填寫該表單后，附加稅費不用進(jìn)入“附加稅（費）申報表”單獨申報。



3.新版消費稅對表單進(jìn)行重組，將附加稅作為消費稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。













4.企業(yè)根據(jù)實際情況填寫表單后，點擊“申報”按鈕進(jìn)行申報。

    五、增值稅及附加稅費預(yù)繳表

1.登錄電子稅務(wù)局后，點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【主、附加稅費申報】-【增值稅預(yù)繳申報】進(jìn)入申報界面，點擊右上方“我要申報”進(jìn)入表單。





2.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）增加附表“《增值稅及附加稅費預(yù)繳表附列資料（附加稅費情況表）》”。







3.填寫信息確認(rèn)無誤后，點擊“提交”按鈕，進(jìn)行申報。

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本文關(guān)鍵詞： 湖南省電子稅務(wù)局, 增值稅, 消費稅, 分別, 附加, 稅費, 合并, 申報, 操作, 指引