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國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于“我為稅收營商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調(diào)查熱點問題響應(yīng)的通知
尊敬的納稅人、繳費人：
我局此前開展的“我為稅收營商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調(diào)查，得到了大家的積極響應(yīng)，同時收取到一些意見建議。對于留下聯(lián)系方式的納稅人提出的意見建議，將由主管稅務(wù)機關(guān)與您進行點對點電話聯(lián)系溝通。未留下聯(lián)系方式的納稅人提出的意見建議，我們歸集整理成了需求調(diào)查熱點問題問答(見附件)，現(xiàn)進行公開響應(yīng)。如對以上熱點問題還有什么不清楚的地方，請撥打12366納稅服務(wù)熱線進行咨詢。
感謝您對稅務(wù)工作的支持!
國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局
2021年6月11日
“我為稅收營商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調(diào)查熱點問題問答
| “我為稅收營商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調(diào)查熱點問題問答 | ||
| 序號 | 納稅人問題 | 答復內(nèi)容 |
| 1 | 對于發(fā)票抵扣的問題，如果當月還沒有抵扣就部分退票了，那么之前的一整張就不可以抵扣了，只有先抵扣再退票這種情況才可以抵扣，是否可以前一種情況也可以抵扣。 | 發(fā)生發(fā)票退票時，如何進行發(fā)票抵扣，分兩種情況：1.購方勾選確認該發(fā)票前，如果部分退票，只能就一整張發(fā)票全部沖紅，重新開具發(fā)票后再進行抵扣。2.購方發(fā)票勾選確認后，如果部分退票，可僅沖紅退票部分，對于未退票部分仍可繼續(xù)抵扣。 |
| 2 | 建議增加電子稅務(wù)局功能，如 1.歷史逾期未申報，直接通過電子稅務(wù)局處罰后，自行申報； 2.網(wǎng)上申報代繳購房客戶契稅成功繳款后，能在網(wǎng)上自己打印稅票。 |
1.計劃6月底允許納稅人在電子稅務(wù)局上對歷史逾期進行申報，同時，優(yōu)化簡易程序處罰功能，允許納稅人在電子稅務(wù)局接受處罰后，進行自行申報； 2. 該功能已經(jīng)正在開發(fā)過程中。 |
| 3 | 建議提高系統(tǒng)穩(wěn)定性，比如升級出現(xiàn)問題后盡快維護 | 電子稅務(wù)局中臺可通過日志中心、監(jiān)控中心實時監(jiān)控到系統(tǒng)卡頓的原因，實時進行定向優(yōu)化。目前總局監(jiān)控可用性為99%以上，平均響應(yīng)時間小于5S，性能符合總局要求。我們將不斷優(yōu)化系統(tǒng)功能，加強運維保證，進一步提高系統(tǒng)穩(wěn)定性。 |
| 4 | 電子稅務(wù)局上申報房產(chǎn)稅時，如果一份合同包含幾個門面（每個門面有單獨的房產(chǎn)證），會因申報金額與所提供的合同金額不一致，而無法通過審核。 |
稅務(wù)機關(guān)擬從今年7月起取消納稅人申報房產(chǎn)稅時電子稅務(wù)局的事前審核，取消后不再存在無法通過審核問題。 |
| 5 | 希望繳費明細在隨時登錄系統(tǒng)進行查詢和導出 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫(yī)保核定、稅務(wù)部門征收”模式，費款入庫后，單位繳費明細可登錄電子稅務(wù)局查詢，單位職工個人繳費明細可登錄人社、醫(yī)保部門網(wǎng)站查詢。 |
| 6 | 建議加強社保政策培訓 | 市局將指導各區(qū)縣局通過納稅人學堂、稅企互動平臺等渠道開展相關(guān)培訓。 |
| 7 | 建議降低社保費率，如：出臺臨時用工勞務(wù)人員社保優(yōu)惠政策 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫(yī)保核定、稅務(wù)部門征收”模式，社保費政策由人社、醫(yī)保部門負責制定，稅務(wù)部門參與。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門。 |
| 8 | 建議通過官網(wǎng)辦理社保參保人員增減調(diào)整，避免使用第三方軟件 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫(yī)保核定、稅務(wù)部門征收”模式，社保參保事項由人社、醫(yī)保部門負責。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門。 |
| 9 | 建議關(guān)注特殊人群社保業(yè)務(wù)辦理，如：農(nóng)村老人的養(yǎng)老醫(yī)療繳費 | 我市稅務(wù)部門接收城鄉(xiāng)居民社保費征收職責后，針對特殊人群繳費困難問題，堅持保留現(xiàn)金繳費渠道，同時加大宣傳，推廣線上便捷繳費方式，保障特殊人群繳費順暢便捷。今年以來，我們聯(lián)合醫(yī)保部門，針對特殊人群繳費難點和現(xiàn)金收繳的風險，出臺相關(guān)文件，進一步優(yōu)化了線下服務(wù)模式，保障了資金安全，提升了服務(wù)質(zhì)效。 |
| 10 | 希望完成繳費后能夠即時打印完稅費證明 | 繳費人繳費后，需繳費資金上解入庫后，方可打印完稅（費）證明。 |
| 11 | 提高社保繳納數(shù)據(jù)的部門間同步，比如 1.醫(yī)保和社保生效日期一致； 2.及時做保費入庫登記； 3.避免出現(xiàn)社保征收計劃未能即時傳遞，導致逾期繳納 |
社保征收計劃由人社、醫(yī)保部門分別傳遞，稅務(wù)部門征收。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門。 |
| 12 | 建議對企業(yè)未及時繳納員工社保費用的，應(yīng)責令按時繳納，維護企業(yè)員工合法權(quán)益 | 在目前重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫(yī)保核定、稅務(wù)部門征收”的模式下，我市各級稅務(wù)機關(guān)依法穩(wěn)妥地對企業(yè)新增欠費開展社保費日常提醒，對個別涉費訴求爭議的企業(yè)，按照相關(guān)法律規(guī)定開展欠費催繳、提請法院強制執(zhí)行等措施，維護繳費人合法權(quán)益。 |
| 13 | 建議增加以下獲取稅收優(yōu)惠政策的方式： 1.組織培訓講解； 2.短信通知； 3.電子稅務(wù)局提示匹配。 |
我們通過納稅人微信群、qq群、電話、短信、稅企互動平臺、專題培訓、主題活動等方式進行多渠道、多方式、多輪次面上的稅收優(yōu)惠政策宣傳，通過電話、線上咨詢、電子稅務(wù)局優(yōu)惠信息查詢、二維碼電子問卷、線上直播等形式開展“一對一”精準輔導，持續(xù)推動稅收優(yōu)惠政策措施宣傳落地。 |
| 14 | 建議加強個稅政策宣傳、咨詢及個人所得稅匯算清繳填寫輔導 | 一是通過重慶稅務(wù)官網(wǎng)、微信公眾號發(fā)布《怎么填寫個稅年度匯算申報表》、《年終獎！個稅咋申報？看這里》、《MG丨操作來了~個稅APP，您值得擁有》、《便民辦稅｜3月31日之前，這項申報別忘了》、《個稅年度匯算，原來可以如此簡便！》《【便民辦稅】這個申報信息，您填對了嗎？》《提醒！速看！》等政策及申報操作宣傳；二是組織個稅宣傳進企業(yè)、進學校、進社區(qū)、進園區(qū)、進商圈，在室內(nèi)各大媒體平臺刊發(fā)個稅及專項附加扣除新聞稿件；三是組織個稅宣傳團隊到部分企業(yè)開展上門宣傳，一對一、面對面為納稅人解決問題。 |
| 15 | 建議優(yōu)化個人所得稅系統(tǒng)，如： 1.希望進一步方便代扣單位進行查詢和修改； 2.針對工資薪酬個稅申報，希望能在任何一臺電腦上用公司帳戶及密碼進去都能查到公司申報人員明細，避免漏報和離職人員及時解除； 3.簡潔操作界面； 4.能夠全國聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一查詢個人稅收信息，解決跨省市問題； 5.申報界面，加一個申報錯誤信息反饋模板； 6.增加未納稅提醒 ； 7.取消綁定辦稅人員法人收驗證碼步驟； 8.實現(xiàn)跨季度的網(wǎng)上更正申報。 |
1.自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設(shè)置由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 2.自然人電子稅務(wù)局涉及的信息為個人信息，為保障納稅人的信息安全，密碼設(shè)置要求相對較高。 |
| 16 | 建議簡化個人所得稅申報程序，如：實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動生成和預填報 | 自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設(shè)置由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 17 | 建議提高自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)穩(wěn)定性 | 自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設(shè)置由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 18 | 希望自然人電子稅務(wù)局能與電子稅務(wù)局實現(xiàn)業(yè)務(wù)通辦，如: 1.可以同步繳納稅款； 2.在電子稅務(wù)局辦理個稅申報以及退稅等業(yè)務(wù)。 |
自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設(shè)置由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 19 | 建議加強企稅政策宣傳和咨詢 | 我們將系統(tǒng)策劃推出一批成體系、留得住、教科書式的經(jīng)典宣傳產(chǎn)品，并精心策劃支持創(chuàng)新驅(qū)動、小微企業(yè)、制造業(yè)、資本市場、數(shù)字經(jīng)濟等健康發(fā)展的主題宣傳產(chǎn)品，著力提升宣傳輔導的“品牌”效應(yīng)。 |
| 20 | 建議進一步加大稅收優(yōu)惠力度，如：進一步減免小微企業(yè)企業(yè)所得稅 | 目前，國家已出臺小型微利企業(yè)再減半征收企業(yè)所得稅政策，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 我們也將積極調(diào)研，向總局獻言獻策，爭取重慶地區(qū)更優(yōu)惠的政策。 |
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