大稅發(fā)〔2021〕25號《國家稅務總局大連市稅務局等十四部門關于推進納稅繳費便利化改革持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》

國家稅務總局大連市稅務局等十四部門關于推進納稅繳費便利化改革持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知






大稅發(fā)〔2021〕25號

為深入貫徹黨中央關于深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境的重大決策部署，認真落實國務院《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《遼寧省優(yōu)化營商環(huán)境條例》以及《大連市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境兩年行動方案（2020-2021）》(大委辦發(fā)〔2020〕58號)和《大連市貫徹落實全國深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境電視電話會議重點任務分工方案的通知》(大政辦發(fā)〔2021〕9號)的要求，確?！?a href='http://www.dyerandpostasalon.com/tax/92532.html' title='稅總發(fā)〔2020〕48號《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》' target='_blank'>稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》(稅總發(fā)〔2020〕48號)要求落實落細，根據(jù)大連市政府有關要求，現(xiàn)就進一步提升納稅繳費便利化水平、持續(xù)增強我市市場主體獲得感、加快打造市場化法治化國際化稅收營商環(huán)境有關事項通知如下：

各區(qū)市縣人民政府，各先導區(qū)管委會，市政府各有關部門，各有關單位：

一、持續(xù)推進減稅降費政策直達快享

（一）優(yōu)化政策落實服務機制

1.完善稅費政策解讀機制。加大稅費政策解讀力度，政策發(fā)布時，同步做好解讀或釋明;分類施策，細分不同納稅人繳費人群體，針對性做好政策解讀。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

2.創(chuàng)新在線解答服務模式。升級“智能咨詢”服務，完善智能咨詢知識庫，深度分析咨詢問題，精準把握納稅人需求，提供政策解答、辦理渠道、操作指引等一站式服務，逐步實現(xiàn)“問辦整合”的咨詢服務方式。(市稅務局負責)

3.融合運用多種宣傳方式。整合稅費宣傳資源，豐富稅費宣傳形式，不斷優(yōu)化網(wǎng)站、熱線、微信公眾號、直播課堂等線上宣傳服務平臺功能，完善納稅人學堂、服務場所等線下宣傳渠道，開展政策宣傳、現(xiàn)場培訓，確保政策廣為周知、易懂能會。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

4.夯實政策落實保障體系。完善“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系，確保各項減稅降費政策不折不扣落實到位。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

（二）深化大數(shù)據(jù)分析和應用

5.精準推送優(yōu)惠政策。突出“大數(shù)據(jù)”應用，主動甄別符合享受稅費優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，精準推送優(yōu)惠政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策，確保政策應享盡享。(市稅務局、市人力資源和社會保障局、市醫(yī)療保障局按職責分工負責)

6.加強政策落實監(jiān)測。充分運用稅費大數(shù)據(jù)，實時監(jiān)測減稅降費政策落實情況，定期掃描分析疑點，完善電子稅務局功能，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享優(yōu)惠政策，對違規(guī)享受的及時提示和處理。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

（三）優(yōu)化稅費優(yōu)惠辦理方式

7.便利稅費優(yōu)惠辦理。優(yōu)化稅費優(yōu)惠辦理流程，確保程序簡明易行;借助全市政務資源共享交換平臺實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)提供與獲取，推進信息共享與協(xié)調;繼續(xù)實行稅費優(yōu)惠“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式(依法需核準或辦理備案的事項除外);推進房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅困難性減免稅“網(wǎng)上辦”，進一步節(jié)約辦理成本，提升辦理效率。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

（四）提高增值稅留抵退稅政策落實效率

8.拓展網(wǎng)上辦理渠道。依托電子稅務局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務渠道，提高退稅效率。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

9.提高退稅到賬時效。稅務、人民銀行及時向財政部門反饋溝通退庫資金等問題，財政部門及時協(xié)調保障退庫資金到位。稅務、國庫部門密切協(xié)作，優(yōu)化電子退稅渠道和流程，通過財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)與稅務系統(tǒng)對接實現(xiàn)憑證電子化傳遞，依托國庫系統(tǒng)高效核算并對接支付系統(tǒng)實時匯劃資金，實現(xiàn)符合條件納稅人的退稅資金實時到賬。(市級和區(qū)市縣級財政、稅務、人民銀行等部門按職責分工負責)

（五）提速出口退稅辦理

10.優(yōu)化出口退稅申報辦理。根據(jù)企業(yè)需求，進一步優(yōu)化國際貿易“單一窗口”出口退稅申報功能，保持申報功能暢通，繼續(xù)推行出口退稅無紙化申報。推進出口退稅無紙化單證備案。(市稅務局、市政府口岸辦按職責分工負責)

11.提升出口退稅效率。商務、人民銀行、海關、稅務等部門建立協(xié)作機制，加大必要數(shù)據(jù)共享范圍和宣傳輔導力度，各部門在各自職責范圍內幫助出口企業(yè)加快相關環(huán)節(jié)各事項辦理速度、直接或間接幫助出口企業(yè)壓縮單證收集整理時間，加快出口退稅辦理速度，依托國庫系統(tǒng)高效核算并對接支付系統(tǒng)實時匯劃資金，實現(xiàn)退稅資金實時到賬，提升出口退稅整體效率。(市級和區(qū)市縣級商務、人民銀行、海關、稅務等部門按職責分工負責)

二、不斷提升納稅繳費辦理便利度

（六）拓展稅費綜合申報范圍

12.拓展稅費綜合申報范圍。按稅務總局統(tǒng)一部署，加快實現(xiàn)增值稅、消費稅同城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費合并申報，進一步簡并申報次數(shù)，減輕納稅人負擔。(市稅務局負責)

13.推進財產行為稅一體化申報。根據(jù)稅務總局統(tǒng)一部署，持續(xù)推進房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、環(huán)境保護稅、車船稅、耕地占用稅等9個稅種合并申報。(市稅務局負責)

（七）壓減納稅繳費時間

14.壓縮納稅繳費時間。對標國際國內先進水平，結合我市政務服務“一網(wǎng)通辦”改革進程，充分利用共享數(shù)據(jù)資源，進一步優(yōu)化納稅繳費流程、精簡申報資料，2022年年底前納稅繳費時間壓減至100小時/年以內。(市稅務局牽頭，市人力資源和社會保障局、市醫(yī)療保障局、市住房公積金管理中心按職責分工負責)

15.推行稅務證明事項告知承諾。根據(jù)稅務總局統(tǒng)一部署，全面推行稅務證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。(市稅務局負責)

（八）推進稅費事項網(wǎng)上辦掌上辦

16.拓展“非接觸式”辦稅繳費服務。繼續(xù)優(yōu)化電子稅務局，擴展辦稅渠道和業(yè)務范圍，升級辦稅繳費信息系統(tǒng)，不斷完善網(wǎng)上辦稅各項功能，2021年年底前，除個別特殊、復雜事項外，基本實現(xiàn)企業(yè)辦稅繳費事項可“網(wǎng)上辦”，實現(xiàn)個人辦稅繳費事項可“掌上辦”。(市稅務局負責)

（九）推進納稅繳費便利化創(chuàng)新試點

17.建設征納互動平臺。深入打造集智能支撐、智慧應答、全程互動、問辦查評一體化的征納互動平臺，建立閉環(huán)式服務新生態(tài)，實現(xiàn)征納雙方降成本提質效。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

三、積極推進發(fā)票電子化改革

（十）積極實施發(fā)票電子化改革

18.積極落實發(fā)票電子化改革。根據(jù)稅務總局部署，實現(xiàn)新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化，推進應用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺和稅務網(wǎng)絡可信身份系統(tǒng)，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務模式，增進市場主體發(fā)票使用便利，進一步降低制度性交易成本。(市稅務局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市委機要保密局按職責分工負責)

（十一）推進電子發(fā)票應用

19.提升發(fā)票電子化管理和服務水平。推動電子發(fā)票與財政支付、單位財務核算等系統(tǒng)銜接。規(guī)范電子會計檔案管理，加強電子發(fā)票入賬、報銷、歸檔等政策的研究和宣傳解讀，引導市場主體和社會中介服務機構提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。(市級和區(qū)市縣級稅務、發(fā)改、財政、檔案管理、機要保密等部門按職責分工負責)

四、持續(xù)優(yōu)化稅務執(zhí)法方式

（十二）嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法

20.規(guī)范稅收執(zhí)法行為。堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止和制止收過頭稅費。全面深入推行行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度;健全完善稅務機關權責清單;落實稅務總局《稅務行政執(zhí)法案例指導工作實施辦法》，結合地方實際以《稅務行政復議建議書》發(fā)布典型案例;持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準，實施重大稅務案件審理說明理由制度，充分保障納稅人繳費人合法權益。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

21.強化稅務執(zhí)法監(jiān)督。強化稅務執(zhí)法內部控制和監(jiān)督，全面推進內控機制信息化建設，設置相應指標進行日常防控，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風險。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

22.推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。明確電子稅務局簡易程序處罰業(yè)務需求，加快推進系統(tǒng)功能開發(fā)，做好系統(tǒng)功能測試、上線工作，實現(xiàn)簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。(市稅務局負責)

23.完善稅費政策法規(guī)庫建設。加強本地稅費政策法規(guī)庫建設，通過稅務網(wǎng)站集中統(tǒng)一對外公布并動態(tài)更新，增強稅務執(zhí)法依據(jù)的確定性、穩(wěn)定性和透明度，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。(市稅務局負責)

（十三）強化分類精準管理

24.健全大數(shù)據(jù)和風險管理體系。根據(jù)稅務總局有關工作規(guī)程，規(guī)范細化稅收大數(shù)據(jù)和風險管理流程、執(zhí)法程序和文書使用。加強選案數(shù)據(jù)分析，拓展信息共享范圍，圍繞高風險稽查案源組建風險分析團隊，做好數(shù)據(jù)深度分析和集中評估研判。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

25.構建動態(tài)“信用+風險”新型管理方式。加快構建事前提醒、事中更正、事后快反的全流程動態(tài)“信用+風險”防控體系。堅持“無風險不打擾，低風險提示提醒，中高風險重管控”的監(jiān)管原則，扎口、分類推送各類風險應對任務，實現(xiàn)風險應對任務的統(tǒng)籌、整合和有序下發(fā)。提升電子稅務局風險推送比重，引導企業(yè)自查自糾，努力做到對市場主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化。(市稅務局負責)

26.提升稅務稽查信息化水平。強化跨區(qū)域聯(lián)合執(zhí)法，搭建跨部門人員交流平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、情報互換、緊密配合。創(chuàng)新稅務稽查信息化戰(zhàn)法，提高“雙打”效率。打防結合，建立高風險地址、高風險人員信息庫，對風險較高企業(yè)提前采取風險管控措施及跟蹤監(jiān)管。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

27.加強對重點領域風控和檢查力度。對逃避稅問題多發(fā)的重點行業(yè)、重點領域，加大風險分析力度，提高風險識別精準度，開展重點行業(yè)和重點事項的專項風險管理。加大對虛開普通發(fā)票的檢查力度，堅決遏制普通發(fā)票虛開勢頭。繼續(xù)深入開展打擊虛開騙稅兩年專項行動。(市級和區(qū)市縣級稅務局牽頭，公安、人民銀行、海關等部門按職責分工負責)

28.深化多部門協(xié)同合作。加強稅務、公安、人民銀行、海關等部門的協(xié)作，嚴格依法查處利用“假企業(yè)”、“假出口”、“假申報”等手段虛開騙稅行為，規(guī)范稅收秩序，促進公平競爭。(市級和區(qū)市縣級稅務局牽頭，公安、人民銀行、海關等部門按職責分工負責)

（十四）完善納稅信用管理

29.依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒。認真落實納稅守信激勵措施，深化“銀稅互動”服務。開展普法講堂、普法進社區(qū)等活動，利用廣播電視、報紙、網(wǎng)絡新媒體等平臺強化正面引導。認真執(zhí)行稅收違法“黑名單”制度，強化聯(lián)合懲戒力度，營造“一處失信、處處受限”氛圍，促進社會信用體系建設。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

30.完善納稅信用評價修復。堅持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進一步落實好納稅信用評價級別修復相關規(guī)定，開通電子稅務局信用修復功能，加強信用修復規(guī)則宣傳，引導納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

31.加強信用信息動態(tài)管理。加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑，引導市場主體規(guī)范健康發(fā)展。(市級和區(qū)市縣級稅務局負責)

五、不斷強化落實跟蹤問效

（十五）加強評價考核

32.優(yōu)化工作評價和改進方式。堅持以納稅人繳費人感受為導向，綜合采用需求調查、委托第三方專業(yè)評估、納稅人體驗等方式，持續(xù)跟蹤便利化措施落實情況，持續(xù)改進納稅繳費便利化各項工作。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、營商環(huán)境建設局、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心按職責分工負責)

33.認真開展政務服務“好差評”。實現(xiàn)納稅繳費服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋，確保實名差評100%回訪，每項差評反映的問題、差評集中度高的領域和環(huán)節(jié)能集中整改，全面提升政務服務能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、營商環(huán)境建設局、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心按職責分工負責)

（十六）加大監(jiān)督力度

34.加強政策落實的監(jiān)督和評估。統(tǒng)籌運用多種監(jiān)督方式和資源，根據(jù)對稅費優(yōu)惠政策以及納稅繳費便利化措施落實情況的監(jiān)督檢查評價結果，對落實不力的依法依規(guī)嚴肅追責問責。加強政策措施運行情況的評估，健全政策出臺、落實、評估、改進的閉環(huán)機制，完善全鏈條管理，充分發(fā)揮明察暗訪、“四不兩直”督查的作用，促進問題早發(fā)現(xiàn)早整改。確保政策措施直達基層、直接惠及市場主體。(市級和區(qū)市縣級稅務局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責分工負責)

各地區(qū)、各有關單位要進一步提高思想認識，加強統(tǒng)籌協(xié)調，凝聚工作合力，明確責任分工，切實抓好落實，確保各項措施落地見效。各區(qū)市縣稅務機關要積極會同相關單位，圍繞納稅人繳費人需求，注重研究更多的創(chuàng)新服務舉措，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，不斷提升服務市場主體水平，提高服務“六穩(wěn)”“六保”工作質效。





 

國家稅務總局大連市稅務局 中共大連市委辦公室(檔案局)

中共大連市委機要保密局 大連市發(fā)展和改革委員會

大連市公安局 大連市財政局

大連市人力資源和社會保障局 大連市商務局

大連市營商環(huán)境建設局 大連市醫(yī)療保障局

大連市人民政府口岸辦公室 大連市住房公積金管理中心

中華人民共和國大連海關 中國人民銀行大連市中心支行

2021年2月26日

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