長(zhǎng)府辦發(fā)〔2018〕59號(hào)《長(zhǎng)春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門(mén)預(yù)算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知》

《長(zhǎng)春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門(mén)預(yù)算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知》








長(zhǎng)府辦發(fā)〔2018〕59號(hào)

長(zhǎng)春市人民政府辦公廳關(guān)于

印發(fā)2019年部門(mén)預(yù)算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知



長(zhǎng)府辦發(fā)〔2018〕59號(hào)



各縣（市）、區(qū)人民政府，開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，市政府各委辦局、各直屬機(jī)構(gòu)：



《2019年部門(mén)預(yù)算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們并提出如下要求，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。



一、提高站位，把握原則



以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照黨的十九大“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度”的要求，為更好發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，在2019年預(yù)算編制工作中要把握以下基本原則。

（一）聚焦重點(diǎn)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)。對(duì)標(biāo)國(guó)家和省、市決策部署，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障市委市政府重大決策部署、重點(diǎn)領(lǐng)域改革、重要項(xiàng)目的資金需要，著力支持補(bǔ)足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展等方面短板，不得留下硬缺口。

（二）厲行節(jié)約、防范風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算安排要與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)，與財(cái)政承受能力相匹配，與部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家嚴(yán)控地方政府債務(wù)的要求，確保發(fā)展可持續(xù)、財(cái)政可承受、風(fēng)險(xiǎn)可防控。

（三）講求效率、有利執(zhí)行。加強(qiáng)支出事項(xiàng)的可行性論證，精準(zhǔn)測(cè)算總體支出需求和年度用款需要，認(rèn)真編報(bào)年度預(yù)算和三年支出規(guī)劃，切實(shí)保證年初到位率和預(yù)算執(zhí)行效率。加強(qiáng)年度預(yù)算與結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌，控制壓縮存量資金規(guī)模，盤(pán)活存量資金。

（四）強(qiáng)化績(jī)效、硬化約束。貫徹深化預(yù)算管理制度改革、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的要求，推進(jìn)全口徑預(yù)算管理和預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。硬化年度預(yù)算約束，原則上全年除應(yīng)急事項(xiàng)外不追加預(yù)算，逐步強(qiáng)化三年支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束。



二、明確重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效



2019年預(yù)算編制中要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，著重做好以下工作。

（一）加大資金統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)全口徑預(yù)算，部門(mén)所有收入和支出全部納入預(yù)算。財(cái)政部門(mén)要研究建立預(yù)算編制與執(zhí)行銜接機(jī)制，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算編制統(tǒng)籌力度；各部門(mén)要充分準(zhǔn)確預(yù)計(jì)年底結(jié)轉(zhuǎn)資金情況并統(tǒng)籌納入預(yù)算，對(duì)于預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金較大的項(xiàng)目，不再安排或減少預(yù)算安排，將更多資金調(diào)整用于重點(diǎn)支出或其他急需領(lǐng)域。推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，滾動(dòng)編制三年支出規(guī)劃，原則上年度預(yù)算須在三年支出規(guī)劃指引和約束下編制，部門(mén)新增支出需求在支出規(guī)劃內(nèi)通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。

（二）推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋部門(mén)所有預(yù)算資金。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，所有項(xiàng)目均須編報(bào)績(jī)效目標(biāo)、實(shí)施方案、用款計(jì)劃，并作為預(yù)算安排前置條件。對(duì)所有項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效監(jiān)督和績(jī)效自評(píng)，不斷提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果情況改進(jìn)管理、完善政策、優(yōu)化預(yù)算安排。根據(jù)政策和決策安排的支出，2018年已執(zhí)行到期、2019年及以后需繼續(xù)安排的，按有關(guān)規(guī)定履行到期評(píng)估、重新確認(rèn)的程序。

（三）提高預(yù)算執(zhí)行效率。強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算管理主體責(zé)任，加強(qiáng)項(xiàng)目論證，嚴(yán)格立項(xiàng)程序，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)置，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算與支出政策的匹配銜接，提高項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)質(zhì)量，確保預(yù)算批復(fù)下達(dá)即可執(zhí)行。財(cái)政部門(mén)要密切關(guān)注預(yù)算執(zhí)行和支出進(jìn)度情況，建立項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目可按一定比例收回資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持領(lǐng)域；強(qiáng)化考核激勵(lì)機(jī)制，層層傳導(dǎo)壓力，加大通報(bào)約談、問(wèn)效問(wèn)責(zé)力度，力求早撥付、早支出、早見(jiàn)效，切實(shí)體現(xiàn)積極財(cái)政政策效應(yīng)。

（四）加強(qiáng)公開(kāi)接受監(jiān)督。落實(shí)人大預(yù)算審查重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的有關(guān)要求，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)，有針對(duì)性地完善各項(xiàng)制度措施。強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算公開(kāi)主體責(zé)任，按相關(guān)規(guī)定及時(shí)推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。



三、強(qiáng)化組織，夯實(shí)責(zé)任



（一）切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭研究謀劃部署，履行本部門(mén)黨組（黨委）會(huì)議審議決策程序，并向分管副市長(zhǎng)匯報(bào)。按照“二上二下”預(yù)算編制流程和時(shí)限要求做好相關(guān)工作，推進(jìn)各類資金統(tǒng)籌，確?；局С龊椭攸c(diǎn)項(xiàng)目支出需求，切實(shí)保證和提高預(yù)算執(zhí)行效率。

（二）嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。牢固樹(shù)立法律紅線不能觸碰、法律底線不能逾越的觀念，嚴(yán)守法律和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，深入貫徹“八項(xiàng)規(guī)定”和“約法三章”，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)和大手大腳花錢(qián)，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼，嚴(yán)禁多頭申報(bào)或虛報(bào)項(xiàng)目預(yù)算，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)配備辦公家具和辦公設(shè)備，不得以舉辦會(huì)議、培訓(xùn)等名義列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費(fèi)開(kāi)支。

（三）做好涉改經(jīng)費(fèi)保障。涉及機(jī)構(gòu)改革和事業(yè)單位分類改革的部門(mén)和單位，先按改革前基礎(chǔ)信息和機(jī)構(gòu)職能編報(bào)預(yù)算及規(guī)劃，以免經(jīng)費(fèi)安排交叉或懸空。劃入職能部門(mén)要與劃出職能部門(mén)加強(qiáng)溝通，統(tǒng)籌謀劃共同做好預(yù)算和規(guī)劃安排，合理保障劃入職能部門(mén)改革后經(jīng)費(fèi)需求，并做好經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的準(zhǔn)備工作。



長(zhǎng)春市人民政府辦公廳

2018年9月28日







2019年部門(mén)預(yù)算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案



根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《吉林省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)規(guī)定，按照國(guó)家和省市關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理、實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理、推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用等要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本方案。



一、指導(dǎo)思想



以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省委省政府、市委市政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和中期財(cái)政規(guī)劃理念；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，全力支持?jǐn)?shù)字長(zhǎng)春建設(shè)等重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域改革，支持補(bǔ)足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展短板；堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格規(guī)范結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，有效盤(pán)活存量資金；健全完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性；全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效管理理念、方法和要求深度融入預(yù)算管理全過(guò)程；進(jìn)一步加大預(yù)算信息公開(kāi)力度，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、講求績(jī)效的預(yù)算管理制度。



二、編報(bào)要求



（一）編制范圍。編制單位為與市財(cái)政直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位，包括一級(jí)預(yù)算單位和二級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算編制范圍為一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制工作另行布置。

（二）收入預(yù)算。按照全口徑預(yù)算原則，部門(mén)所有收入全部列入部門(mén)預(yù)算，包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、政府性基金收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、結(jié)轉(zhuǎn)資金和其他收入。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和省、市各項(xiàng)收費(fèi)政策，結(jié)合歷年收入情況、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，合理預(yù)測(cè)2019年的政府非稅收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。納入預(yù)算管理的非稅收入，各部門(mén)要根據(jù)近3年收支情況客觀全面預(yù)計(jì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中部門(mén)實(shí)際上繳國(guó)庫(kù)數(shù)超過(guò)年初計(jì)劃部分，納入財(cái)政統(tǒng)籌使用不再安排。國(guó)有資產(chǎn)出租等國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，要嚴(yán)格按照《長(zhǎng)春市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》 （長(zhǎng)春市人民政府令第64號(hào)）有關(guān)要求全部納入預(yù)算，未納入預(yù)算的不再安排支出。

（三）支出預(yù)算。各部門(mén)要按照零基預(yù)算和綜合預(yù)算的編制要求，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌，遵循先自有、后財(cái)政，先結(jié)轉(zhuǎn)、后當(dāng)年，先上級(jí)、后本級(jí)，先基金、后一般的順序，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，妥善安排好支出預(yù)算。

1. 基本支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算繼續(xù)由市財(cái)政根據(jù)各部門(mén)編內(nèi)實(shí)有人員和實(shí)物資產(chǎn)等相關(guān)信息，按照經(jīng)費(fèi)保障政策和定員定額標(biāo)準(zhǔn)審核編制。

基本支出數(shù)據(jù)由部門(mén)預(yù)算編制系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。人員工資信息以市人社局工資管理系統(tǒng)導(dǎo)入時(shí)點(diǎn)（2018年9月1日）數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)?；鶞?zhǔn)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)下發(fā)后，各部門(mén)要與本單位編制做好比對(duì)銜接，認(rèn)真核對(duì)機(jī)構(gòu)性質(zhì)、人員編制、車輛及其他資產(chǎn)等信息，如實(shí)提供預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，涉及變更的要做出詳細(xì)說(shuō)明，保證報(bào)送的各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和變更資料準(zhǔn)確完整、依據(jù)充分。因部門(mén)自身原因造成漏核、少核經(jīng)費(fèi)預(yù)算的，由部門(mén)自行負(fù)擔(dān)，執(zhí)行中原則上不予追加預(yù)算。非財(cái)政供養(yǎng)人員，財(cái)政不負(fù)擔(dān)經(jīng)費(fèi)。事業(yè)單位車輛編制隨公車改革推進(jìn)情況按財(cái)政部門(mén)通知要求及時(shí)調(diào)整。

公用經(jīng)費(fèi)編制實(shí)行綜合定額、總量控制，按經(jīng)濟(jì)分類“款”級(jí)科目逐項(xiàng)編制。除公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)依據(jù)相關(guān)規(guī)定直接按定額由部門(mén)預(yù)算編制系統(tǒng)自動(dòng)生成外，其他公用經(jīng)費(fèi)由單位在總額內(nèi)根據(jù)自身情況按照合理的比例和額度填報(bào)。要按照公用經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)籌權(quán)限，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際支出需求，科學(xué)合理地調(diào)整安排好公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

2. 項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算要切實(shí)貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市重大方針政策和決策部署，與支出政策相銜接，與部門(mén)法定職責(zé)、工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、中期項(xiàng)目規(guī)劃相匹配。兌現(xiàn)政策、落實(shí)決策的項(xiàng)目支出和涉及民生、環(huán)保、安全等項(xiàng)目支出優(yōu)先保障，部門(mén)履職盡責(zé)的經(jīng)常性支出妥善保障，非急需、非剛性的支出嚴(yán)格控制。各部門(mén)要結(jié)合本部門(mén)最近年度決算、上一年度預(yù)算執(zhí)行情況、結(jié)轉(zhuǎn)資金情況及本年度預(yù)算收支變化因素，做好項(xiàng)目預(yù)算（包括總預(yù)算項(xiàng)目）的編報(bào)工作。要強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算管理主體責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善項(xiàng)目決策機(jī)制，細(xì)化落實(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)、編報(bào)、執(zhí)行和績(jī)效管理責(zé)任。貫徹落實(shí)《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2018〕15號(hào)）和省、市實(shí)施意見(jiàn)及要求，以及《長(zhǎng)春市人民政府關(guān)于深化政府投融資體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》（長(zhǎng)府發(fā)〔2017〕11號(hào)）要求，編報(bào)政府重大投資項(xiàng)目預(yù)算。

（1）分類編報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出分為延續(xù)性項(xiàng)目、新增項(xiàng)目?jī)深愡M(jìn)行編報(bào)。延續(xù)性項(xiàng)目指上年度預(yù)算安排過(guò)、在本年度還需繼續(xù)安排的項(xiàng)目，延續(xù)性項(xiàng)目要同時(shí)編報(bào)上年執(zhí)行及結(jié)轉(zhuǎn)情況；新增項(xiàng)目是指按照相關(guān)政策和要求，市委、市政府研究確定的，或者部門(mén)工作需要當(dāng)年新增的項(xiàng)目。

（2）項(xiàng)目支出預(yù)算分類與依據(jù)。按照預(yù)算編審系統(tǒng)中填報(bào)格式及要求報(bào)送，項(xiàng)目分類根據(jù)提供的依據(jù)類別及支出性質(zhì)等內(nèi)容進(jìn)行選擇。要完整提報(bào)充分的立項(xiàng)依據(jù)，至少應(yīng)包括：法律法規(guī)規(guī)定的政府義務(wù)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃、國(guó)家和省市決策部署（包括政策文件、會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等）、部門(mén)（單位）的職責(zé)等。

（3）項(xiàng)目支出排序。項(xiàng)目支出預(yù)算編制要統(tǒng)籌資金安排，按照輕重緩急對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行排序，確保將市委、市政府既定政策規(guī)劃安排的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)中，項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)與部門(mén)三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃中的2019年規(guī)劃保持一致。

3. 結(jié)轉(zhuǎn)資金預(yù)算。各部門(mén)項(xiàng)目支出累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金，除已安排使用部分外，其余原則上全部統(tǒng)籌用于2019年預(yù)算支出。要充分預(yù)計(jì)2018年結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，在2019年“一上”預(yù)算中全面、完整地反映。2018年結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減2019年預(yù)算安排。建立結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金清理機(jī)制，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金常年居高不下、統(tǒng)籌使用不力的部門(mén)，財(cái)政部門(mén)將研究把結(jié)余和部分結(jié)轉(zhuǎn)資金收回總預(yù)算。

4. 專項(xiàng)資金預(yù)算。各專項(xiàng)資金主管部門(mén)要按照專項(xiàng)資金管理辦法和專項(xiàng)收入使用規(guī)定，比照歷年資金規(guī)模水平細(xì)化預(yù)算編制，年初細(xì)化落實(shí)到具體項(xiàng)目和使用單位的部分原則上不低于專項(xiàng)資金總額的70%；其余資金用于落實(shí)國(guó)家、省和市委、市政府確定需要在當(dāng)年安排的重點(diǎn)支出，并于2019年6月30日前提出分配方案。

專項(xiàng)資金預(yù)算及項(xiàng)目計(jì)劃明細(xì)隨部門(mén)預(yù)算“一上”程序同步提報(bào)市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處。逾期未提報(bào)資金分配方案且無(wú)正當(dāng)理由的，市財(cái)政將暫停安排專項(xiàng)資金預(yù)算；連續(xù)兩年逾期且無(wú)正當(dāng)理由的，報(bào)請(qǐng)市政府同意后，以后年度不再繼續(xù)安排。

對(duì)當(dāng)年11月30日前無(wú)法下達(dá)的項(xiàng)目，改列下年度預(yù)算安排。需要跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按實(shí)施年度分年編報(bào)下達(dá)。專項(xiàng)資金嚴(yán)禁用于補(bǔ)充人員經(jīng)費(fèi)和部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出，以及樓堂館所等國(guó)家明令禁止項(xiàng)目建設(shè)支出。2018年已執(zhí)行到期、2019年及以后年度需繼續(xù)安排的專項(xiàng)資金，需嚴(yán)格按規(guī)定履行到期評(píng)估、重新設(shè)立程序。

5. 轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。對(duì)需要落實(shí)到區(qū)級(jí)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，在提報(bào)申請(qǐng)時(shí)一并細(xì)化到各城區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)，隨部門(mén)預(yù)算“一上”程序同步提報(bào)市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處。財(cái)政部門(mén)于2018年年底前將專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)下達(dá)各城區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)。提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)占當(dāng)年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算數(shù)的比重一般不低于70%，其中，按照項(xiàng)目管理分配的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，應(yīng)當(dāng)一并明確下一年度組織實(shí)施的項(xiàng)目。

6. “三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定，鞏固“八項(xiàng)規(guī)定”和“約法三章”工作成果，精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)支出事項(xiàng)必要性、合理性的審核，從嚴(yán)安排“三公”經(jīng)費(fèi)。分項(xiàng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上零增長(zhǎng)，壓減一般性支出預(yù)算，嚴(yán)控會(huì)議、差旅和培訓(xùn)等審批管理和支出，嚴(yán)控節(jié)慶、論壇、展會(huì)等支出，嚴(yán)控樓堂館所建設(shè)及辦公樓維修改造支出。

（1）因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)。在2018年預(yù)算安排基礎(chǔ)上，實(shí)行總額零增長(zhǎng)。按照經(jīng)費(fèi)來(lái)源劃分為兩部分：一是市直機(jī)關(guān)（不含市商務(wù)局、市旅游局）和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（不含市貿(mào)促會(huì)）出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)由外事經(jīng)費(fèi)列支，經(jīng)費(fèi)由原渠道解決；二是市商務(wù)局、市旅游局和市貿(mào)促會(huì)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)由市本級(jí)財(cái)政安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。（2）公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)。在2018年預(yù)算安排基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目支出安排的接待費(fèi)不得超過(guò)上年。（3）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。事業(yè)單位（不含參公事業(yè)單位）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，在2018年預(yù)算安排基礎(chǔ)上，實(shí)行總額零增長(zhǎng)；黨政機(jī)關(guān)及參公事業(yè)單位一般公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，要按照公車改革后相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)只減不增。會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等要嚴(yán)格執(zhí)行《長(zhǎng)春市市直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》（長(zhǎng)財(cái)行〔2018〕387號(hào)）、《長(zhǎng)春市市直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（長(zhǎng)財(cái)行〔2018〕386號(hào)）、《長(zhǎng)春市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》及有關(guān)問(wèn)題解答補(bǔ)充規(guī)定（長(zhǎng)財(cái)行〔2018〕388號(hào)）等標(biāo)準(zhǔn)。

7. 政府采購(gòu)預(yù)算。各部門(mén)要按照市政府采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)，足額編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)項(xiàng)目名稱可按目錄上浮一級(jí)填報(bào)，采購(gòu)規(guī)模原則上按照不低于上年度實(shí)際發(fā)生的常規(guī)采購(gòu)需求的80%掌握。政府采購(gòu)預(yù)算的資金來(lái)源包括財(cái)政撥款收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等各類財(cái)政性資金和自籌資金?！耙簧稀睍r(shí)單位可比照上年經(jīng)費(fèi)渠道選擇相應(yīng)資金來(lái)源，對(duì)可能開(kāi)展采購(gòu)的項(xiàng)目通過(guò)自籌采購(gòu)預(yù)算解決，待“一下”后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。確有原因需對(duì)政府采購(gòu)的項(xiàng)目和預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，各單位須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)，不得擅自調(diào)整、違規(guī)采購(gòu)。

8. 政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)預(yù)算。各部門(mén)要按照政府向社會(huì)力量購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的有關(guān)要求和本部門(mén)編制的政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)指導(dǎo)性目錄,認(rèn)真研究確定本部門(mén)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)事項(xiàng)。政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)所需資金列入部門(mén)預(yù)算，從既有預(yù)算中統(tǒng)籌安排。加強(qiáng)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目組織管理，靈活、合理確定購(gòu)買(mǎi)方式，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保資金規(guī)范管理和使用。限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)同時(shí)編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。按照試點(diǎn)要求推進(jìn)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)第三方績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

9. 新增資產(chǎn)配置預(yù)算。市級(jí)行政事業(yè)單位使用財(cái)政性資金及其他資金購(gòu)置車輛，租用土地、辦公用房、業(yè)務(wù)用房，以及購(gòu)置單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設(shè)備和單價(jià)100萬(wàn)元以上專用設(shè)備的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明新增資產(chǎn)配置的必要性，并按規(guī)定履行相應(yīng)程序。單位新增資產(chǎn)配置預(yù)算，有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)按照標(biāo)準(zhǔn)配備，沒(méi)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)結(jié)合單位履職需要和事業(yè)發(fā)展需求，從嚴(yán)控制、合理配備。

10. 電子政務(wù)信息化預(yù)算。新增電子政務(wù)信息化項(xiàng)目須報(bào)市智慧辦、市政府辦公廳，市智慧辦、市政府辦公廳分別就項(xiàng)目是否納入全市“智慧城市”建設(shè)和政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)、一門(mén)、一次”改革予以確認(rèn)，簽署明確意見(jiàn)后報(bào)市政府決策。財(cái)政部門(mén)按照市政府確定的意見(jiàn)和兩部門(mén)審核情況，結(jié)合財(cái)力情況統(tǒng)籌研究安排預(yù)算。

（四）三年支出規(guī)劃。按照國(guó)家和省要求，在編報(bào)2019年部門(mén)預(yù)算時(shí)，同步編報(bào)2019-2021年項(xiàng)目支出和專項(xiàng)資金（含轉(zhuǎn)移支付）三年支出規(guī)劃。各部門(mén)要緊緊圍繞國(guó)家重大方針政策和省、市決策部署，以依法、按程序批準(zhǔn)實(shí)施的涉及本部門(mén)的各項(xiàng)規(guī)劃和政策為依據(jù)，研究確定本部門(mén)、本行業(yè)2019-2021年預(yù)期發(fā)展目標(biāo)，提出部門(mén)重大改革事項(xiàng)和政策，擬定分年度發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)工作任務(wù)，測(cè)算提出本部門(mén)三年支出規(guī)劃、分年度資金安排建議和預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。分年度預(yù)算，應(yīng)當(dāng)在三年支出規(guī)劃框架下細(xì)化編制，第一年規(guī)劃約束當(dāng)年預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引相應(yīng)年度預(yù)算；未列入規(guī)劃的項(xiàng)目支出原則上不得列入年度預(yù)算，部門(mén)新增支出需求應(yīng)當(dāng)在支出規(guī)劃總體規(guī)模內(nèi)通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。對(duì)因市委、市政府新批準(zhǔn)重大改革、政策事項(xiàng)新增支出，須提供說(shuō)明和依據(jù)。

（五）預(yù)算績(jī)效管理。按照全方位、全過(guò)程、全覆蓋實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的要求，各部門(mén)要在充分論證和測(cè)算的基礎(chǔ)上科學(xué)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，認(rèn)真謀劃實(shí)施方案，明確資金分月用款計(jì)劃，隨部門(mén)預(yù)算“一上”程序報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰反映資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述；績(jī)效指標(biāo)主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。實(shí)施方案一般包括：項(xiàng)目的主要目標(biāo)、總體思路、實(shí)施方式步驟、資金使用計(jì)劃（分月用款計(jì)劃）、開(kāi)展的主要活動(dòng)等。

（六）政府性基金預(yù)算。2019年，凡有政府性基金收入的部門(mén)，都要按照“以收定支、?？顚Ｓ?、收支平衡、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年安排”的原則，單獨(dú)編制政府性基金預(yù)算。準(zhǔn)確客觀預(yù)計(jì)收入規(guī)模，對(duì)收入預(yù)計(jì)比上年實(shí)際增減幅度超過(guò)10%的要予以說(shuō)明。細(xì)化項(xiàng)目編制，支出編制要到項(xiàng)級(jí)科目，并細(xì)化到具體項(xiàng)目。涉及政府采購(gòu)和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的項(xiàng)目，編報(bào)程序和要求按照本方案相關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行。大力壓縮跨年結(jié)余的政府性基金規(guī)模，每一項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模不得超過(guò)該項(xiàng)基金當(dāng)年收入的30%，超過(guò)30%部分調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算同步編制、審核?；痤A(yù)算的編制說(shuō)明要同時(shí)報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處和非稅收入管理處。



三、編報(bào)程序及時(shí)間安排



2019年部門(mén)預(yù)算繼續(xù)實(shí)行“二上二下”的編報(bào)程序，三年支出規(guī)劃編報(bào)同步進(jìn)行。

（一）“一上”階段（9月10日起至10月8日）

部門(mén)預(yù)算編報(bào)從基層預(yù)算單位逐級(jí)編制，各部門(mén)要發(fā)揮主體責(zé)任，按照本方案要求，認(rèn)真編制年度部門(mén)預(yù)算和三年支出規(guī)劃，市本級(jí)各部門(mén)逐級(jí)審核匯總所屬單位報(bào)送的相關(guān)資料，匯總編制部門(mén)年度收支預(yù)算建議計(jì)劃，于10月8日前報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處。

（二）“一下”階段（11月6日前）

市財(cái)政局根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)方針政策、市委市政府決策部署、各部門(mén)行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，審核部門(mén)報(bào)送支出項(xiàng)目的可行性、前期準(zhǔn)備情況、預(yù)算安排和支出規(guī)劃安排建議，按照預(yù)算編制的相關(guān)政策規(guī)定和市級(jí)財(cái)力情況綜合平衡后，結(jié)合上年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（目標(biāo)進(jìn)度為90%）、政府非稅收入預(yù)期和其他收入來(lái)源等，將部門(mén)基本支出和項(xiàng)目支出審核意見(jiàn)、財(cái)政撥款預(yù)算控制數(shù)、政府非稅收入計(jì)劃下達(dá)部門(mén)。

部門(mén)預(yù)算“一下”后，對(duì)需履行財(cái)政投資評(píng)審的，可提前啟動(dòng)財(cái)政投資評(píng)審程序；對(duì)已經(jīng)審批立項(xiàng)、論證審核的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可提前啟動(dòng)政府采購(gòu)程序，然后根據(jù)采購(gòu)進(jìn)程、資金實(shí)際支付進(jìn)度，列入相應(yīng)年度預(yù)算。

（三）“二上”階段（11月30日前）

1. 落實(shí)市財(cái)政審核意見(jiàn)。各部門(mén)要認(rèn)真落實(shí)市財(cái)政關(guān)于項(xiàng)目支出預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)預(yù)算、新增資產(chǎn)配置預(yù)算的審核意見(jiàn)，按要求相應(yīng)調(diào)整預(yù)算安排或補(bǔ)充說(shuō)明有關(guān)情況。

2. 報(bào)送預(yù)算和規(guī)劃正式文本。各部門(mén)按照市財(cái)政審核意見(jiàn)和財(cái)政撥款預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整完善年度預(yù)算和三年支出規(guī)劃，經(jīng)集體研究討論通過(guò)后，將部門(mén)預(yù)算和三年支出規(guī)劃正式文本報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管處。正式文本中，需明確注明“經(jīng)本部門(mén)黨組（黨委）會(huì)議集體討論決定并經(jīng)分管副市長(zhǎng)同意”字樣并加蓋公章。

3. 配合市人大做好部門(mén)預(yù)算重點(diǎn)審查監(jiān)督工作。納入市人大常委會(huì)預(yù)工委重點(diǎn)審查范圍的部門(mén)，須按規(guī)定時(shí)限和要求將部門(mén)預(yù)算草案送至市人大常委會(huì)預(yù)工委審查，并按審查意見(jiàn)調(diào)整完善后，重新將預(yù)算數(shù)據(jù)和部門(mén)預(yù)算正式文本報(bào)送市財(cái)政局。

部門(mén)預(yù)算“二上”后，除國(guó)家、省和市委市政府新增支出政策、新增工作任務(wù)，原則上不再調(diào)整部門(mén)預(yù)算安排。

（四）“二下”階段（市人代會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)預(yù)算后20日內(nèi)）

市級(jí)預(yù)算經(jīng)市人代會(huì)審查批準(zhǔn)后20日內(nèi)，市財(cái)政局按照規(guī)定程序?qū)⒉块T(mén)預(yù)算批復(fù)到部門(mén)。各部門(mén)要在市財(cái)政局批復(fù)本部門(mén)預(yù)算后15日內(nèi)批復(fù)所屬單位預(yù)算。

（五）部門(mén)預(yù)算公開(kāi)（部門(mén)預(yù)算批復(fù)后20日內(nèi)）

各部門(mén)在市財(cái)政局批復(fù)部門(mén)預(yù)算后20日內(nèi)，按規(guī)定在長(zhǎng)春市部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)平臺(tái)，及時(shí)完整公開(kāi)2018年部門(mén)預(yù)算相關(guān)文件和報(bào)表，接受社會(huì)監(jiān)督。　

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本文關(guān)鍵詞： 長(zhǎng)府辦發(fā), 長(zhǎng)春市