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廈門市財政局關于做好2019年度企業(yè)財務會計決算的通知
廈財企〔2020〕2號
各區(qū)(管委會)財政局、各有關企業(yè)：
為做好2019年度我市國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）財務會計決算工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務會計報告條例》《企業(yè)財務通則》《企業(yè)會計準則》等有關法律法規(guī)，以及《財政部關于印發(fā)〈加強企業(yè)財務信息管理暫行規(guī)定〉的通知》（財企〔2012〕23號）、《財政部關于做好2019年度國有企業(yè)財務會計決算報告工作的通知》（財資〔2019〕117號）等規(guī)定，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、編制范圍
2019年企業(yè)財務會計決算報表由封面、主表和補充指標表組成，適用于境內(nèi)、境外所有國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)（不含一級金融企業(yè)）。
二、上報內(nèi)容
決算報表報送主體為各區(qū)（管委會）財政局、各國有企業(yè)（以下簡稱各決算上報單位）。區(qū)屬國有企業(yè)由各區(qū)（管委會）財政局負責匯總上報我局，市屬國有企業(yè)由企業(yè)集團本部負責匯總上報我局。
（一）各區(qū)（管委會）財政局報送內(nèi)容包括：1.本地區(qū)2019年度匯總的決算報表、財務情況說明書和工作總結，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼、裝訂成冊后加蓋本單位印章；2.匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)、本區(qū)財務情況說明書電子文檔以及本區(qū)工作總結電子文檔。
（二）各市屬國有企業(yè)報送內(nèi)容包括：1.2019年度合并的決算報表、會計報表附注、財務情況說明書、工作總結，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼、裝訂成冊后加蓋本單位印章；2.合并和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)，企業(yè)集團合并財務情況說明書電子文檔、集團公司工作總結電子文檔；3.中介機構對集團公司合并報表出具的審計報告。中介機構出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業(yè)，需同時提交對審計報告相關內(nèi)容提出的財務處理、賬務調(diào)整意見或報表編制的有關情況和意見。
三、編制要求
1.企業(yè)要嚴格按照有關法規(guī)制度，以真實的交易事項、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)、核實債務和權益、正確結轉(zhuǎn)損益及依法進行年終審計等工作的基礎上，編制2019年度企業(yè)財務會計決算報表，并認真組織錄入、審核、匯總（合并）等工作，確保決算數(shù)據(jù)的真實和完整。
2. 各決算上報單位應認真按照有關法規(guī)制度以及本通知要求，明確組織分工，加強審核，于2020年4月10日前全面完成決算各項任務并將決算報表與相關資料上交我局。
3.我局將于4月下旬組織集中驗審（具體時間另行通知），屆時需提交應報送的相關材料進行審核。我局將對各單位決算工作進行總結考評并通報。
四、網(wǎng)上培訓
鑒于目前的疫情形勢，采取網(wǎng)上培訓。請登陸http://183.253.55.40:9797/,右上角點擊系統(tǒng)切換，進入企業(yè)財務會計決算系統(tǒng)，在首頁—下載中心，查看相關內(nèi)容。請注意報表填報金額單位。
五、聯(lián)系方式
（一）久其軟件技術服務電話：0592-2685009、0592-2685010
（二）月報服務電話：0592-5116871分機號582、583、587、586.
（三）市財政局聯(lián)系電話：0592-2858248，傳真：0592-2858250，郵箱:YOUPEIHUA@126.COM。
附件：《財政部關于做好2019年度國有企業(yè)財務會計決算報告工作的通知》（財資〔2019〕117號）
廈門市財政局
2020年2月27日
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