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《錦州市人民政府辦公廳關于印發(fā)〈錦州市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行辦法〉的通知》
錦政辦發(fā)〔2018〕22號
各縣（市）區(qū)人民政府（管委會），市政府各部門，各市屬企業(yè)：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《錦州市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
錦州市人民政府辦公廳
2018年3月22日
錦州市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為全面深化國有企業(yè)改革，保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，落實企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理責任，規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究行為，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，依照《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）、《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《遼寧省人民政府辦公廳關于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行規(guī)定的通知》（遼政辦發(fā)〔2017〕98號）要求，制定本辦法。
第二條 錦州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資公司、國有控股企業(yè)及其獨資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）違規(guī)經(jīng)營投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果，追究相應責任工作，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究是指對企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，進行調(diào)查核實、責任認定和追責處理的工作。
第四條 本辦法所稱國有資產(chǎn)損失是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益及依法認定為國家所有的其他權益的非正常減少和滅失。
第五條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）依法合規(guī)，違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
（二）分級組織、分類處理。市國資委和其履行出資人職責的企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權限，分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
（三）客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。
（四）懲防結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（五）厘清邊界、區(qū)別對待。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作要體現(xiàn)“三個區(qū)分開來”，即把企業(yè)有關人員在推進改革中因缺乏經(jīng)驗，先行先試出現(xiàn)的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區(qū)分開來；把上級尚無明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區(qū)分開來；把為推動發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀違法行為區(qū)分開來。
第二章 責任追究范圍
第六條 在企業(yè)管控方面，企業(yè)經(jīng)營管理有關人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任：
（一）未履行或未正確履行職責致使企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響；
（二）對企業(yè)重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或沒有及時報告、處理，造成重大風險等；
（三）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等嚴重不良后果；
（四）造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的其他情形。
第七條 在購銷管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同；未履行內(nèi)部審批程序訂立合同；未履行或未正確履行職責致使合同標的價格、條款顯失公允；
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
（三）利用關聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果；
（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保(含抵押、質(zhì)押等)或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務；
（七）對采購標的物未按規(guī)定和合同進行嚴格驗收或采購標的物與合同約定不符而未采取有效措施；
（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條 在工程承包建設方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未經(jīng)授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資或服務采購未按規(guī)定招標；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（六）違反合同約定超計價、超進度付款；
（七）違反工程承包建設管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條 在國有產(chǎn)權（股權）轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉(zhuǎn)讓；
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；
（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結果；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權（股權）、上市公司股權和資產(chǎn)；
（六）違規(guī)進行資產(chǎn)置換和抵債；
（七）股權退出或股權比例降低，未按股比同步調(diào)整股東債權和擔保等事項；
（八）違反產(chǎn)權（股權）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條 在固定資產(chǎn)投資方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容或投資規(guī)模；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；
（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條 在投資并購方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；
（二）財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；
（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；
（五）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；
（六）投資及并購項目實施后未行使股東權利；未組織對項目進行跟蹤管理、投資效益分析；未關注被投資企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果；對發(fā)現(xiàn)問題的，未能及時查明原因并采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價款；
（八）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條 在企業(yè)改制、重組方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）企業(yè)管理層轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權（股權），違反法律法規(guī)和有關制度規(guī)定主導制訂改制、重組方案，指定中介機構，或者違規(guī)確定轉(zhuǎn)讓、收購價格的；
（三）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；
（四）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估鑒證結果；
（五）營私舞弊，與買方串通低價轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權（股權），未按規(guī)定進場交易，或超越法定權限進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、低價出讓和無償轉(zhuǎn)讓；
（六）利用改制和產(chǎn)權（股權）轉(zhuǎn)讓之機，轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞國有資產(chǎn)；
（七）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改制重組過程中變相套取、私分國有股權;未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條 在資金管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出；
（二）設立“小金庫”；
（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、擔保、捐贈、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)自定薪酬，違規(guī)辦理商業(yè)保險、企業(yè)年金、經(jīng)濟補償金、超提或超過核定額度發(fā)放工資，或者違規(guī)濫發(fā)獎金、津補貼及職工薪酬福利等；
（七）因財務內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施，或收回價款未按規(guī)定入賬等；
（九）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條 在風險管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；
（四）瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符；
（五）未對擔保事項的資信及風險進行充分論證、盡職調(diào)查、跟蹤和監(jiān)督，對異常情況未及時預警并采取有效措施；未落實有效的反擔保措施，造成權益受損；擔保存在差錯、舞弊行為，導致企業(yè)利益受損；
（六）違反風險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條 對房屋建筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)管理不當、不善，造成非正常損毀、報廢或丟失、被盜的，應當追究責任。
第十六條 違反國家、省、市有關規(guī)定及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形，應當追究責任。
第三章 資產(chǎn)損失認定
第十七條 對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失的性質(zhì)、情形、金額及影響。
第十八條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?、除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條 資產(chǎn)損失根據(jù)企業(yè)實際情況，按照金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失。
（一）一般資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）以下，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%（含）以下，且在企業(yè)造成影響較小的；
（二）較大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元以上100萬元（含）以下，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%（含）以下，且在企業(yè)及社會造成一定不良影響的；
（三）重大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上,且在企業(yè)及社會造成嚴重不良影響的。
第二十條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據(jù)以下證據(jù)綜合研判認定：
（一）司法機關、行政部門、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關的書面文件；
（二）具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、專業(yè)技術鑒定部門等社會中介機構出具的專項審計、評估或鑒證報告；
（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會計記錄、內(nèi)部證明材料或內(nèi)部鑒定意見書等；
（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第二十一條 資產(chǎn)損失金額應當依據(jù)有關會計賬簿記錄，按照會計核算確認的損失分類分項進行認定。
第二十二條 未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價、重置價值等公允價值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十三條 相關經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
第二十四條 涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第四章 經(jīng)營投資責任認定
第二十五條 企業(yè)經(jīng)營管理人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。
第二十六條 經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
第二十七條 企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任；
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（三）未經(jīng)民主決策、相關會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
（四）主持相關會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
參與決策的人員經(jīng)會議記錄等證明決策時曾表明異議的，可以免除相應的責任。
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人(總負責) 的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(委托)其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
（六）企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，未對相關人員進行責任追究,對企業(yè)主要負責人應當比照直接責任人進行處理；
（七）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
第二十八條 存在以下情形的，企業(yè)主要負責人、分管負責人應當分別承擔領導責任、主管責任：
（一）企業(yè)未建立內(nèi)部控制制度或者內(nèi)部控制制度不健全、存在重大缺陷，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（二）違規(guī)經(jīng)營投資使企業(yè)造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果后，隱瞞不報或者少報資產(chǎn)損失的；
（三）子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（四）其他應當承擔領導責任、主管責任的行為。
第五章 責任追究處理
第二十九條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取如下方式處理：
（一）組織處理：批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）經(jīng)濟處理：扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制：5年內(nèi)直至終身不得擔任市國資委監(jiān)管國有及國有控股企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分：由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依規(guī)查處。
（五）移送司法機關處理：依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。
以上處理方式可以單獨適用，也可合并適用。
第三十條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度10%—50%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—50%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十一條 經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)。
第三十二條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十三條 對調(diào)離工作崗位或者已退休的資產(chǎn)損失相關責任人，應當按照本辦法相關規(guī)定給予處罰。
第三十四條 責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
第三十五條 有下列情形之一的，應當對造成資產(chǎn)損失的相關責任人從重處罰：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時采取措施或措施不力，導致資產(chǎn)損失擴大的；
（三）隱瞞、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）強迫、唆使他人違法違紀造成資產(chǎn)損失的；
（五）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；
（六）干擾、抵制資產(chǎn)損失責任追究工作的；
（七）其他應當從重處罰的情形。
第三十六條 有下列情形之一的，可以對造成資產(chǎn)損失的相關責任人從輕處理：
（一）及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的；
（二）主動反映資產(chǎn)損失情況的；
（三）主動檢舉其他相關人員，經(jīng)查證屬實的；
（四）沒有為個人、他人謀取私利或者不正當利益的。
（五）其他應當從輕處罰的情形。
第三十七條 除按照本辦法對違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失相關責任人進行責任追究外，相關領導人員違反《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等有關規(guī)定的，建議黨組織予以處理；違反國家有關法律法規(guī)規(guī)定的，還應當依法承擔相應的法律責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第六章 工作職責及程序
第三十八條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作由市國資委和企業(yè)分別按照規(guī)定的工作職責、權限和程序組織實施。
一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關規(guī)定自行開展責任追究工作，上級企業(yè)或市國資委認為有必要的，可直接組織開展；較大或重大資產(chǎn)損失由上級企業(yè)或市國資委開展責任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委組織開展責任追究工作。
第三十九條 市國資委在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究有關規(guī)章制度；
（二）負責市國資委管理權限范圍內(nèi)相關責任人的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（三）負責企業(yè)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的資產(chǎn)損失責任追究工作；
（四）負責市國資委認為有必要直接組織開展的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（五）指導和監(jiān)督企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（六）受理企業(yè)直接處理的相關責任人的申訴或者復查申請。
第四十條 企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，并報市國資委備案；
（二）負責管理權限范圍內(nèi)相關責任人的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（三）負責子企業(yè)較大或重大資產(chǎn)損失責任追究工作；
（四）指導和監(jiān)督所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（五）受理子企業(yè)處理的相關責任人的申訴或者復查申請；
（六）發(fā)生較大或者重大資產(chǎn)損失情況，及時向市國資委報告；
（七）配合市國資委開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；
（八）市國資委交辦的其他有關資產(chǎn)損失責任追究工作。
第四十一條 企業(yè)應當明確黨組織、審計、財務、人力資源、法律、紀檢監(jiān)察等部門在責任追究工作中的職責，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題應及時向市國資委報告。
第四十二條 市國資委應當加強與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關的協(xié)同配合，共同開展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。
第四十三條 開展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作應當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
（二）調(diào)查。受理部門應當按照職責權限及時組織開展調(diào)查，聽取相關人員的陳述，核查資產(chǎn)損失及相關業(yè)務情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等，必要時可根據(jù)所涉及相關部門的情況，經(jīng)批準組成聯(lián)合調(diào)查組進行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關部門，按照管理權限和相關程序作出責任追究決定，對相關責任人追究責任。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
第四十四條 相關責任人對處理決定有異議的，可以在處理決定下達之日起30個工作日內(nèi)，向作出處理決定的單位的上一級單位提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第四十五條 責任追究調(diào)查情況、處理結果及整改情況在一定范圍內(nèi)公開。
第四十六條 負責責任追究工作的相關人員，應當嚴格執(zhí)行工作程序，恪守工作職責，保守秘密；與有關事項或相關責任人有利害關系的，應當回避。
第四十七條 經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第四十八條 受托參與資產(chǎn)損失認定的社會中介機構，應當遵守法律、行政法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則，按照規(guī)定的程序、方法進行資產(chǎn)損失專項審計、經(jīng)濟鑒證，或出具法律意見并對有關審計結果或鑒證認定意見的真實性負責。
第四十九條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家及省、市有關規(guī)定另行處理。
第七章 附 則
第五十條 企業(yè)應依照本辦法制定本企業(yè)及子企業(yè)的具體規(guī)定，并報市國資委備案。各縣（市）區(qū)人民政府（管委會）可根據(jù)本辦法制定本縣（市）區(qū)的具體規(guī)定。
第五十一條 本辦法由市國資委負責解釋。
第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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