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《成都市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局市國(guó)資辦關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》
成辦發(fā)〔2005〕10號(hào)
各區(qū)（市）縣政府，市政府有關(guān)部門：
市財(cái)政局、市國(guó)資辦《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施意見(jiàn)》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二○○五年一月十八日
關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施意見(jiàn)
市財(cái)政局 市國(guó)資辦
為規(guī)范我市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）和國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施意見(jiàn)。
一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的管理
（一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國(guó)有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動(dòng)適用本實(shí)施意見(jiàn)。
金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓和上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
國(guó)有企業(yè)改制涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓和職工安置等按市委、市政府《關(guān)于加快國(guó)有企業(yè)改革的決定》（成委發(fā)〔2003〕5號(hào)）文件執(zhí)行。
國(guó)有企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制中資產(chǎn)處置及職工安置等按《關(guān)于推進(jìn)市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)主輔分離的實(shí)施意見(jiàn)》（成經(jīng)〔2003〕37號(hào)）文件執(zhí)行。
企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。
（二）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，在依法設(shè)立并經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，其轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式。
（三）轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。
（四）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作，決定或者批準(zhǔn)所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，研究、審核重大企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)市政府批準(zhǔn)。
二、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的程序
（一）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決議。
國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。轉(zhuǎn)讓涉及職工安置的，職工安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)。
（二）按照本實(shí)施意見(jiàn)規(guī)定的批準(zhǔn)程序，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展清產(chǎn)核資工作，并委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全面審計(jì)。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，按照有關(guān)規(guī)定的程序辦理。
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法獨(dú)立、公正地執(zhí)行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個(gè)人不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)行為。
（三）在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。
在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。
（四）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開(kāi)披露有關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。
轉(zhuǎn)讓方披露的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況；
２.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）構(gòu)成情況；
３.產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況；
４.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；
５.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案情況；
６.受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；
７.其他需披露的事項(xiàng)。
（五）在征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。
受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
１.具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；
２.具有良好的商業(yè)信用；
３.受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；
４.國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
（六）受讓方為外國(guó)及中國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。
（七）經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。
采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。
采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。
企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。
（八）經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或政府批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。
采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同，并按照本實(shí)施意見(jiàn)規(guī)定的程序進(jìn)行審議。
（九）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；
２.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的基本情況；
３.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；
４.轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件；
５.產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；
６.轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；
７.合同爭(zhēng)議的解決方式；
８.合同各方的違約責(zé)任；
９.合同變更和解除的條件；
１０.轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。
轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的安置方案。
（十）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的全部?jī)r(jià)款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。
轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。
（十一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）取得的凈收益，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。
（十二）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
三、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序
（一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府批準(zhǔn)。
所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
（二）所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門后批準(zhǔn)。其中，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)市政府有關(guān)部門審批。
（三）決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列書(shū)面文件：
１.轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的有關(guān)決議文件；
２.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案；
３.轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；
４.律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
５.受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；
６.批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。
（四）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的基本情況；
２.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；
３.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；
４.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收益處置方案；
５.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置的，應(yīng)當(dāng)提供企業(yè)職工代表大會(huì)通過(guò)的職工安置方案。
轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書(shū)面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議。
（五）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓給國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司的，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）。
（六）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。
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