廈財(cái)庫(kù)〔2016〕35號(hào)《廈門(mén)市財(cái)政局中國(guó)人民銀行廈門(mén)市中心支行關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則的通知》

《廈門(mén)市財(cái)政局中國(guó)人民銀行廈門(mén)市中心支行關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則的通知》



廈財(cái)庫(kù)〔2016〕35號(hào)

各有關(guān)單位：

為深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，盤(pán)活我市財(cái)政存量資金，規(guī)范國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)〔2014〕183號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際，我們制定了《廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廈門(mén)市財(cái)政局中國(guó)人民銀行廈門(mén)市中心支行

2016年7月21日

廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)〔2014〕183號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條本細(xì)則適用于廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。

本細(xì)則所稱(chēng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指廈門(mén)市人民政府存放在市級(jí)國(guó)庫(kù)的財(cái)政資金。

市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作市級(jí)庫(kù)款的管理活動(dòng)。

第三條廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開(kāi)、公平、公正原則。公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。充分考慮市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，即廈門(mén)市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財(cái)政局”）將暫時(shí)閑置的市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向市財(cái)政局支付利息的操作方式，定期存款期限在1年期以?xún)?nèi)。

第五條市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行廈門(mén)市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“人行廈門(mén)市中支”）開(kāi)展市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。

第六條市財(cái)政局在市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：

（一）會(huì)同人行廈門(mén)市中支制定市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，測(cè)算市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量；

（三）會(huì)同人行廈門(mén)市中支制定市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押；

（五）會(huì)同人行廈門(mén)市中支組織對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（六）按要求做好向財(cái)政部報(bào)送信息及國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況報(bào)告工作；

（七）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第七條人行廈門(mén)市中支在市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：

（一）會(huì)同市財(cái)政局制定市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）會(huì)同市財(cái)政局制定市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃；

（三）辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、質(zhì)押品質(zhì)押等操作；

（四）向市財(cái)政局提供國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息；按要求向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況及相關(guān)信息；

（五）會(huì)同市財(cái)政局對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（六） 發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局；

（七）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第八條市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理聯(lián)席會(huì)議以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第二章商業(yè)銀行定期存款操作

第九條本細(xì)則所稱(chēng)商業(yè)銀行，是指在廈門(mén)市設(shè)立的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及郵政儲(chǔ)蓄銀行的法人銀行或廈門(mén)（市）分行。

存款銀行是指按照本細(xì)則參與市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)且中標(biāo)后存放市級(jí)國(guó)庫(kù)資金的商業(yè)銀行。

第十條商業(yè)銀行參與市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作應(yīng)同時(shí)符合下列條件：

（一）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第十一條商業(yè)銀行每年根據(jù)市財(cái)政局和人行廈門(mén)市中支的通知規(guī)定，自愿申請(qǐng)參與廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，市財(cái)政局會(huì)同人行廈門(mén)市中支根據(jù)本細(xì)則第十條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)確認(rèn)通過(guò)的商業(yè)銀行，市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支與其簽訂《廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)參與團(tuán)成員主協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“存款主協(xié)議”），載明各方權(quán)利義務(wù)以及應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，明確商業(yè)銀行成為存款銀行后的定期存款收款賬戶(hù)等信息。

存款主協(xié)議簽訂后，在協(xié)議有效期內(nèi)，每期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理不再單獨(dú)簽訂協(xié)議，如遇重大政策調(diào)整，及時(shí)變更。

第十二條存款銀行在市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：

（一）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；

（二）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；

（三）按本細(xì)則及存款主協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表和信息；

（四）出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局及人行廈門(mén)市中支；

（五）接受市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支針對(duì)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查；

（六）按要求做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第十三條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理采取公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行，操作內(nèi)容由市財(cái)政局會(huì)同人行廈門(mén)市中支確定，招標(biāo)具體工作由市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支等相關(guān)部門(mén)人員構(gòu)成的市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，招投標(biāo)過(guò)程接受市財(cái)政局和人行廈門(mén)市中支的監(jiān)督部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

第十四條市財(cái)政局負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果商人行廈門(mén)市中支制定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃。每月25日前，市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支將下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新的操作信息。

第十五條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組應(yīng)在每次國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理公開(kāi)招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過(guò)市財(cái)政局網(wǎng)站、人行廈門(mén)市中支網(wǎng)站公告招投標(biāo)信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的中標(biāo)結(jié)果。

第十六條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率，以操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，由商業(yè)銀行在廈門(mén)市市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制約定的浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)銀行原則自主確定。

第十七條為確保市級(jí)國(guó)庫(kù)資金安全，單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款的額度不得超過(guò)當(dāng)期定期存款總額的25%。單一存款銀行存放的市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，不得超過(guò)市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。

第十八條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額（按本外幣人行口徑）及已存市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見(jiàn)附件1）。

第十九條在每次開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作前，市財(cái)政局會(huì)同人行廈門(mén)市中支確認(rèn)各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第二十條存款銀行取得市級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款，應(yīng)按規(guī)定最遲于每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個(gè)工作日11：00前足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應(yīng)為可流通國(guó)債或地方政府債券，質(zhì)押的國(guó)債面值數(shù)額為存款金額的105%，質(zhì)押的地方政府債券面值數(shù)額為存款金額的115%。財(cái)政部和中國(guó)人民銀行如有新的質(zhì)押管理規(guī)定出臺(tái)，按新規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條市財(cái)政局在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中債登”）開(kāi)設(shè)廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶(hù)，用于登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行廈門(mén)市中支負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第二十二條人行廈門(mén)市中支應(yīng)在每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個(gè)工作日，按存款主協(xié)議要求通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成質(zhì)押品質(zhì)押的相關(guān)操作，并將質(zhì)押情況于當(dāng)日告知市財(cái)政局。

第二十三條市財(cái)政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押次1個(gè)工作日11：00前，向人行廈門(mén)市中支開(kāi)具劃款憑證，人行廈門(mén)市中支當(dāng)日將資金劃撥至存款銀行。

第二十四條存款銀行收到存款資金后，最遲次1個(gè)工作日向市財(cái)政局開(kāi)具定期存款證明。定期存款證明應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱(chēng)、賬號(hào)、存款金額、利率以及期限等要素內(nèi)容。

第二十五條市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十六條存款到期日，存款銀行應(yīng)主動(dòng)與市財(cái)政局核對(duì)定期存款到期劃回本金、利息信息，并于當(dāng)日11:00前將存款本金和利息分別足額劃回市財(cái)政局在人行廈門(mén)市中支開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)，不得并筆。

第二十七條存款本息劃回市級(jí)國(guó)庫(kù)后，當(dāng)日人行廈門(mén)市中支將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，人行廈門(mén)市中支即通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成質(zhì)押品解押的相關(guān)操作。

第二十八條存款銀行按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)負(fù)債類(lèi)科目，在該科目下設(shè)置“廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”賬戶(hù)，用于核算存入、歸還的市級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款。

存款銀行應(yīng)將增設(shè)“國(guó)庫(kù)定期存款”科目變動(dòng)情況報(bào)人行廈門(mén)市中支備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第二十九條存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支出具國(guó)庫(kù)定期存款對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。

第三十條人行廈門(mén)市中支按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類(lèi)科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國(guó)庫(kù)庫(kù)存表反映（格式見(jiàn)附件2）。

第三十一條人行廈門(mén)市中支根據(jù)每期市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次1個(gè)工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見(jiàn)附件3）。

第三十二條人行廈門(mén)市中支按月、按年向市財(cái)政局提供分存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期、余額和利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見(jiàn)附件4、附件5），并進(jìn)行對(duì)賬。

第三十三條市級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款到期的利息收入，屬于市級(jí)國(guó)庫(kù)資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。

第三十四條市級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款屬于市政府的財(cái)政庫(kù)款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款。

第三十五條任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十六條存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章監(jiān)督管理與責(zé)任追究

第三十七條市財(cái)政局會(huì)同人行廈門(mén)市中支對(duì)商業(yè)銀行參與市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第三十八條市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支按有關(guān)要求向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行報(bào)告廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況。

第三十九條存款銀行違反存款主協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃市級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款本息的，人行廈門(mén)市中支有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條存款銀行有下列行為之一的，市財(cái)政局會(huì)同人行廈門(mén)市中支視情節(jié)輕重，決定暫停以至終止其參與市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；

（四）沒(méi)有按照主協(xié)議承諾履行相應(yīng)義務(wù)的；

（五）可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。

第四十一條存款銀行未按規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五章附則

第四十二條本細(xì)則由市財(cái)政局、人行廈門(mén)市中支負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條本細(xì)則自印發(fā)之日起施行，有效期為5年。

附件：1.商業(yè)銀行一般性存款余額表

2.國(guó)家金庫(kù)廈門(mén)市分庫(kù)庫(kù)存日?qǐng)?bào)表

3.廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表、定期存款本息劃回明細(xì)表

4.廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分存款銀行匯總表

5.廈門(mén)市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款月（年）報(bào)表

廈門(mén)市財(cái)政局辦公室2016年7月21日印發(fā)

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