武政〔2017〕24號《武漢市人民政府關(guān)于編制2018年市級財政預(yù)算和2018-2020年中期財政規(guī)劃的通知》

《武漢市人民政府關(guān)于編制2018年市級財政預(yù)算和2018-2020年中期財政規(guī)劃的通知》



武政〔2017〕24號

市直各部門和單位：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔2014〕45號)和《國務(wù)院關(guān)于實行中期財政規(guī)劃管理的意見》(國發(fā)〔2015〕3號)的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究，現(xiàn)就編制2018年市級財政預(yù)算和2018-2020年中期財政規(guī)劃的有關(guān)事項通知如下：

一、指導(dǎo)思想和編制原則

(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，認(rèn)真落實預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革決定要求，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，堅持過緊日子；認(rèn)真落實中央和省關(guān)于深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的決策部署，加大資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，優(yōu)先保障重點支出；圍繞全市“十三五”規(guī)劃重大項目和市委、市人民政府確定的重點工作，加大財政資金支持力度，強(qiáng)化支出規(guī)劃約束，健全跨年度預(yù)算平衡機(jī)制；全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，開展績效監(jiān)控，實施績效評價，推進(jìn)績效評價結(jié)果應(yīng)用，提高資金使用效益；加大預(yù)算公開力度，提高預(yù)算透明度，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。

(二)編制原則。一是積極穩(wěn)妥的原則。堅持依法征稅，全面落實減稅清費的各項政策措施，確保收入增長與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與全市“十三五”規(guī)劃相銜接。二是責(zé)任法定的原則。市直各部門和單位是預(yù)算編制和執(zhí)行的法定責(zé)任主體，要對預(yù)算編制的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，完整編報收入，統(tǒng)籌安排支出，保障收支預(yù)算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是遠(yuǎn)近結(jié)合的原則。將3年支出規(guī)劃與年度預(yù)算同步編制，滾動調(diào)整，以提高財政政策的前瞻性、可持續(xù)性。四是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，完善資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，盤活用好存量資金，切實保障重點領(lǐng)域的民生支出。五是績效導(dǎo)向的原則。推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，加快建立績效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，不斷提高財政資金使用效益。

二、重點工作

(一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保重點壓一般。結(jié)合國家戰(zhàn)略布局、政府施政目標(biāo)和宏觀調(diào)控要求，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，改變部分項目只增不減的固化格局，集中財力加大對供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、招商引資一號工程、精準(zhǔn)扶貧等民生工程、“一留一回、兩個百萬”工程、“四水共治”、城市亮點區(qū)塊等重大改革、重要政策和重點項目的支持力度，加快推進(jìn)改革攻堅，引導(dǎo)支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提升自主創(chuàng)新能力和城市功能品質(zhì)，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。堅持厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行會議、培訓(xùn)、差旅、商務(wù)接待等經(jīng)費管理規(guī)定。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費預(yù)算，加強(qiáng)對因公出國(境)、公務(wù)接待、公務(wù)用車等方面支出事項的審批管理；確需更新公務(wù)用車的，一律提前報市公務(wù)用車制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，編入年初預(yù)算，年度預(yù)算執(zhí)行過程中一般不再追加車輛更新經(jīng)費。

(二)加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，盤活用好存量資金。完善政府預(yù)算體系，繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，充分預(yù)計年底結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度。對預(yù)計形成較多結(jié)轉(zhuǎn)或者結(jié)余資金的支出，及時調(diào)減當(dāng)年預(yù)算或者調(diào)劑用于其他亟需資金的支出。從嚴(yán)落實統(tǒng)籌資金管理規(guī)定，對部門和單位年末結(jié)余資金，連續(xù)2年未用完的中央、省轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金以及市級財政預(yù)算安排的超過1年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，按照規(guī)定由市財政收回統(tǒng)籌安排。進(jìn)一步完善預(yù)算編制與存量資金掛鉤機(jī)制，對2017年存量資金消化不力或者年終結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的部門和單位，適當(dāng)減少2018年財政撥款預(yù)算資金安排。

(三)實施中期規(guī)劃，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制。市直各部門和單位要按照“統(tǒng)籌當(dāng)前長遠(yuǎn)、堅持問題導(dǎo)向、強(qiáng)化保障重點、實施滾動調(diào)整、統(tǒng)籌財力配置、強(qiáng)化約束機(jī)制”的原則，結(jié)合全市“十三五”規(guī)劃的實施以及未來3年涉及財政收支的重大改革和政策事項，科學(xué)合理編制2018年財政預(yù)算和2018-2020年財政支出規(guī)劃(以下簡稱3年支出規(guī)劃)。加強(qiáng)3年支出規(guī)劃的指引和約束作用，凡是涉及財政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，都要與3年支出規(guī)劃相銜接。市直各部門和單位年度預(yù)算編制必須在3年支出規(guī)劃框架下進(jìn)行，除市委、市人民政府出臺的重大政策新增支出外，部門和單位新增支出需求原則上在3年支出規(guī)劃規(guī)模內(nèi)通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。

(四)規(guī)范項目管理，加強(qiáng)項目預(yù)算評審。結(jié)合部門和單位職能和管理需要，規(guī)范項目設(shè)置，實行分類、分級管理。提前做好項目儲備，加強(qiáng)項目論證，嚴(yán)格項目立項。加大項目精簡整合力度，嚴(yán)格控制項目個數(shù)，對部門和單位內(nèi)部功能相同、用途相近的項目進(jìn)行整合歸并，避免同類支出管理“碎片化”。嚴(yán)格項目支出編制口徑，將部門本級項目支出中具有公用經(jīng)費性質(zhì)的支出納入基本支出日常公用經(jīng)費管理。推進(jìn)行業(yè)協(xié)會商會脫鉤，取消對納入脫鉤管理的市級行業(yè)協(xié)會商會的直接撥款。加強(qiáng)項目庫管理，對沒有進(jìn)入3年支出規(guī)劃項目庫的項目一般不得安排預(yù)算。推進(jìn)項目預(yù)算評審，建立和完善項目預(yù)算評審制度，改進(jìn)項目評審方式，加強(qiáng)評審結(jié)果應(yīng)用。完善項目決策和退出機(jī)制，落實項目編制和審核責(zé)任。

(五)深化專項資金改革，集中財力辦大事。推進(jìn)統(tǒng)一專項資金預(yù)算分配權(quán)，加強(qiáng)市本級基本建設(shè)支出、教育費附加等專項資金與其他財政專項資金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，按照統(tǒng)一的預(yù)算管理流程進(jìn)行編制。對市本級基本建設(shè)支出、教育費附加等專項資金已安排支出的項目，其他財政專項資金可不再安排或者減少安排，避免重復(fù)安排支出和固化投向。進(jìn)一步推進(jìn)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金的統(tǒng)籌使用，打破條塊分割、各自為政的管理模式，加大支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展專項資金清理整合力度，聚焦發(fā)展需求，制訂統(tǒng)籌方案，實施跨部門、跨年度、跨層級統(tǒng)籌，集中財力保障全市重大計劃、重點項目的實施。

(六)強(qiáng)化績效管理，提高資金使用效益。加快構(gòu)建以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向、以績效評價為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障的全過程預(yù)算績效管理體系。強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理，市直各部門和單位在編報2018年財政預(yù)算時，所有納入預(yù)算安排的項目都要編報項目支出績效目標(biāo)，并同步編制部門整體支出績效目標(biāo)。加強(qiáng)績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，研究制定符合本部門單位和行業(yè)特點的項目績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。開展績效監(jiān)控試點，及時發(fā)現(xiàn)和堵塞項目執(zhí)行中的管理“漏洞”，糾正績效目標(biāo)執(zhí)行偏差，促進(jìn)績效目標(biāo)如期實現(xiàn)。推進(jìn)績效評價擴(kuò)面提質(zhì)增效，市直所有一級預(yù)算部門均應(yīng)當(dāng)開展績效評價，民生類項目績效評價實現(xiàn)“應(yīng)評盡評”。加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，督促評價結(jié)果反饋整改，建立結(jié)果報告與公開制度，推動評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合。

(七)加大預(yù)算公開力度，提高預(yù)算透明度。認(rèn)真貫徹落實《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作的意見》(中辦發(fā)〔2016〕13號)精神，全面推進(jìn)部門預(yù)算信息公開，強(qiáng)化部門和單位主體責(zé)任，健全信息披露機(jī)制，做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。2018年市直除涉密外所有一級預(yù)算部門均要公開部門預(yù)算及財政撥款安排的“三公”經(jīng)費預(yù)算，并按支出功能分類細(xì)化到項級科目，基本支出按支出經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款級科目。結(jié)合工作進(jìn)展情況，推進(jìn)部門重點項目預(yù)算、政府采購預(yù)算、政府購買服務(wù)、預(yù)算績效等信息公開。

(八)加強(qiáng)政府采購管理，推進(jìn)政府購買服務(wù)。市直各部門和單位是政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對編制和執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。市直各部門和單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定，按照市人民政府發(fā)布的《年度政府采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)》，完整、準(zhǔn)確編制年度政府采購預(yù)算，依法依規(guī)開展政府采購活動。政府采購預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整，如遇特殊情況確需調(diào)整的，按照預(yù)算調(diào)整的規(guī)定和程序辦理。繼續(xù)推進(jìn)政府購買服務(wù)，對符合國家、省、市政府購買服務(wù)目錄的項目，按照“應(yīng)編盡編”的原則，同步編制2018年政府購買服務(wù)預(yù)算。

(九)強(qiáng)化收支管理，做實年初預(yù)算。細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率，嚴(yán)格控制年初代編預(yù)算。加強(qiáng)對部門機(jī)構(gòu)編制、人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息的管理。建立健全資產(chǎn)配置管理體系，結(jié)合存量資產(chǎn)編制審核新增資產(chǎn)。繼續(xù)完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，積極推進(jìn)項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)?？茖W(xué)合理地編制收支預(yù)算：收入預(yù)算編制要實事求是、積極穩(wěn)妥，做到與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與財政政策相銜接，充分考慮中央和地方增值稅收入劃分調(diào)整、落實減稅降費措施等因素的影響；支出預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧、突出重點，按照輕重緩急優(yōu)先保障好部門運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展需要，保障服務(wù)改善民生、服務(wù)基層改革、服務(wù)企業(yè)發(fā)展的重點支出。將年初預(yù)算編實，進(jìn)一步促進(jìn)預(yù)算與決算有效銜接。

三、時間安排

(一)第一階段（“一上”階段，2017年9月10日前完成）

1.研究出臺2018年市級財政預(yù)算和2018-2020年中期財政規(guī)劃的編制文件，實施維護(hù)2018年部門預(yù)算編制系統(tǒng)并下發(fā)初始化數(shù)據(jù)，組織召開預(yù)算編制布置培訓(xùn)會，做好預(yù)算編制各項準(zhǔn)備工作。

2.市直各部門和單位編報2018年部門預(yù)算、專項資金預(yù)算草案(含績效目標(biāo)申報表)及3年支出規(guī)劃，其中，涉及經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金管理部門按照改革要求，圍繞市委、市人民政府重大決策部署，分頭編報專項資金使用意見。各開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)、化工區(qū)編制各自區(qū)級預(yù)算草案和3年支出規(guī)劃報送市財政局審核匯總。

(二)第二階段(“一下”階段，2017年10月10日前完成)

市財政局對市直各部門和單位上報的部門預(yù)算、專項資金預(yù)算草案和3年支出規(guī)劃進(jìn)行初審，匯總新增支出需求，測算財力，提出綜合平衡意見報經(jīng)市人民政府同意后，向市直各部門和單位下達(dá)3年支出規(guī)劃控制數(shù)，第一年控制數(shù)即為2018年部門預(yù)算、專項資金預(yù)算控制數(shù)。

(三)第三階段(“二上”階段，2017年12月20日前完成)

1.2017年11月10日前，市直各部門和單位在財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，修改形成規(guī)范、細(xì)化的3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項資金預(yù)算草案報送市財政局。

2.2017年11月30日前，市財政局對市直各部門和單位修改后的3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項資金預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，組織開展規(guī)范性審查和預(yù)算評審。

市直各部門和單位按照市財政局審核意見和預(yù)算評審意見，修改完善3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項資金預(yù)算草案，由部門法定代表人簽署承諾書后，報送市財政局。

市財政局將市直各部門和單位2018年部門預(yù)算草案、專項資金預(yù)算草案以及部門法定代表人簽署承諾書，一并提交市人大預(yù)工委、財經(jīng)委進(jìn)行預(yù)先審查。

3.2017年12月20日前，市直各部門和單位根據(jù)市人大預(yù)審意見，調(diào)整修改2018年部門預(yù)算草案、專項資金預(yù)算草案，編印成冊后報市財政局，再由市財政局匯總后報請市人民代表大會審議。

(四)第四階段(“二下”階段)

市財政局自市人民代表大會批準(zhǔn)市級財政預(yù)算之日起20日內(nèi)批復(fù)市直各部門和單位預(yù)算。市直各部門和單位自市財政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。

武漢市人民政府

2017年8月25日

附件:武政[2017]24號.pdf

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本文關(guān)鍵詞： 武漢市, 武政, 規(guī)范性文件