深府規(guī)〔2018〕2號《深圳市人民政府關于印發(fā)市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法的通知》

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《深圳市人民政府關于印發(fā)市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法的通知》

深府規(guī)〔2018〕2號

各區(qū)人民政府，市政府直屬各單位：

現(xiàn)將《深圳市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

深圳市人民政府

2018年1月9日

深圳市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法

第一章總則

第一條 為規(guī)范深圳市財政性基本建設資金的撥付管理，加強財政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《深圳市政府投資項目管理條例》的有關規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級財政性基本建設資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱財政性基本建設資金包括：本級財政預算安排用于基本建設的資金；本級納入財政預算管理的專項資金中用于基本建設的資金；其他用于基本建設的財政性資金；上級撥入的財政性基本建設資金。

第三條 財政部門依照本暫行辦法對市本級財政性基本建設資金的管理和監(jiān)督履行下列職責：

（一）負責所有用于基本建設項目投資的財政性資金撥付；

（二）編制基本建設支出預算；

（三）在本級年度基本建設投資項目計劃編制過程中就財政性資金安排向發(fā)展改革部門提出意見；

（四）核查基本建設項目工程預（結(jié)）算和竣工財務決算情況；

（五）對基本建設項目的財務活動實施全過程的管理和監(jiān)督。

第四條 使用財政性基本建設資金的建設單位（以下簡稱建設單位）負責本單位基本建設項目的組織實施工作，審核基本建設資金申報的相關資料，進行基本建設資金的會計核算和財務管理，確?；窘ㄔO資金的安全和合理使用。

基本建設項目主管部門負責本部門基本建設項目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報和協(xié)調(diào)，協(xié)助財政部門加強對基本建設資金的財務管理和監(jiān)督檢查。

第五條 審計機關應當對基本建設資金的使用與管理依法實施審計監(jiān)督。

第二章撥款的依據(jù)與程序

第六條 使用財政性基本建設資金的建設項目必須嚴格按照基本建設程序辦理。

第七條 本級年度基本建設投資項目計劃和支出預算是財政部門撥付基本建設資金的基本依據(jù)。

建設單位向財政部門申辦基本建設資金撥款時，應提交以下資料：

（一）經(jīng)批準立項和開工的有關文件；

（二）設計方案及概算的批準文本；

（三）年度基本建設投資項目計劃申請表及說明；

（四）年度資金用款計劃；

（五）工程預算、施工合同、工程進度表及工程監(jiān)理等部門的簽署意見；

（六）有其他建設資金來源的項目，須提供配套資金落實情況資料；

（七）財政部門要求提供的其他資料。

第八條 財政性基本建設資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設計、監(jiān)理單位憑相關合同資料向建設單位提出用款申請，建設單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到設計、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進度審核意見向建設單位提出用款申請，建設單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對安排前期費用的項目或300萬元以下的補助性項目，項目單位憑相關的資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目單位。

（四）實行政府采購的設備款撥付，由建設單位憑簽定的政府采購合同資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到設備供應單位。

（五）建設單位管理費的撥付，由建設單位在規(guī)定的標準范圍內(nèi)根據(jù)建設項目的用款進度向財政部門提出申請，財政部門審核批準后將資金撥付到建設單位。

（六）實行項目法人責任制的項目，項目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進度審核意見，經(jīng)審核并加簽意見后向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目法人單位。項目法人單位應當按合同規(guī)定和工程建設進度及時劃撥資金，不得占壓應付設計、施工、監(jiān)理單位的建設資金。

第九條 辦理財政性基本建設資金用款申請手續(xù)，統(tǒng)一由建設單位指定專人到財政部門辦理。一經(jīng)確認，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財政性基本建設資金的單位須實行銀行賬戶專戶核算、專戶管理。銀行賬戶的開設、變更或撤銷須報經(jīng)財政部門批準。

第十一條 為確保財政性基本建設資金?？顚Ｓ煤桶踩Ц?，施工單位的名稱和銀行賬戶必須與工程招投標時中標單位的名稱相一致。

第十二條 建設單位應嚴格遵守國家基本建設會計制度和財務管理規(guī)定，加強對基本建設項目的成本核算和規(guī)范管理。應按規(guī)定向財政部門報送基建財務報表及資金使用情況表等財務資料，做好本單位的年終基本建設財務決算。

第十三條 財政部門可按經(jīng)批準的項目總投資預算預留3%的建設資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設單位在項目建設完工后盡快辦理竣工財務決算，防止超付工程款。

前款預留建設資金待工程交付使用缺陷責任期滿，并經(jīng)列入市預選中介機構(gòu)庫的社會中介機構(gòu)審核后結(jié)清。

自2018年1月19日至2018年12月31日為過渡期，過渡期前已報審完畢的項目，其工程結(jié)算、竣工決算由審計機關出具審計報告；過渡期內(nèi)項目的工程結(jié)算、竣工決算由列入市預選中介機構(gòu)庫的社會中介機構(gòu)出具審核報告，經(jīng)建設單位審查后，報財政部門辦理工程價款結(jié)算；過渡期后，一律按新管理模式實施。

第十四條 建設單位在項目工程完工之后應及時辦理工程竣工決算、竣工驗收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設資金有結(jié)余的，建設單位應在規(guī)定的時間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財政部門。

第十五條 建設單位管理費的使用應在批準的概算投資和年度基本建設投資項目計劃范圍內(nèi)，嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

管理費的開支標準及管理辦法由市財政部門另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲備的，財政部門可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過當年建筑安裝工程所需資金的25%。備料款應根據(jù)工程建設的實際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財政部門應按照工程實際完成量支付進度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設備采購貨款的撥付，應按采購合同規(guī)定分期辦理，待設備安裝、調(diào)試、驗收完畢后結(jié)清貨款。

設備采購手續(xù)按《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府采購條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 政府投資項目配套資金的支付與管理按照有關財務制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設單位負責審核支付。

第三章撥款的管理與監(jiān)督

第十九條 財政部門應加強基本建設資金的管理，嚴格審核撥付資金，建立健全財務制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機制。

第二十條 財政部門應加強對基本建設項目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項目單位遵守基本建設財務制度及財經(jīng)紀律情況；內(nèi)部各項管理制度建立情況；項目資金使用情況等。