延政辦函〔2018〕21號《延安市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門〈關(guān)于開展全市預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治的實(shí)施方案〉的通知》

《延安市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門〈關(guān)于開展全市預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治的實(shí)施方案〉的通知》










延政辦函〔2018〕21號

各縣區(qū)人民政府，市政府各工作部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

市財政局、市審計局、人民銀行延安市中心支行《關(guān)于開展全市預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治的實(shí)施方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

延安市人民政府辦公室

2018年3月22日

關(guān)于開展全市預(yù)算單位銀行賬戶和

“小金庫”專項清理整治的實(shí)施方案

市財政局 市審計局 人民銀行延安中心支行

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和市委、市紀(jì)委全會精神，全面深化從嚴(yán)治黨，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，決定在全市開展預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治工作，現(xiàn)制定本實(shí)施方案。

一、基本原則

一是分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)。在市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行市縣分級負(fù)責(zé)、主管部門分口把關(guān)的工作機(jī)制。建立預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治工作責(zé)任制，一級抓一級、層層抓落實(shí)。

二是統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)。既要與非稅收入、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管等工作相結(jié)合，又要與財政監(jiān)管、審計監(jiān)督相結(jié)合，形成整體合力。

三是依法依規(guī)，寬嚴(yán)相濟(jì)。對自查出的違規(guī)多頭開設(shè)的銀行賬戶和“小金庫”責(zé)任單位及責(zé)任人從寬處理，對重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)保留的賬戶和“小金庫”責(zé)任單位及責(zé)任人從嚴(yán)處理。

四是標(biāo)本兼治，糾建并舉。在堅決查處和糾正違紀(jì)違規(guī)問題的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)，不斷深化財政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等制度改革，逐步建立和完善防治多頭開設(shè)銀行賬戶和“小金庫”的長效機(jī)制。

二、范圍和內(nèi)容

（一）銀行賬戶清理整治范圍和內(nèi)容。本次銀行賬戶清理整治范圍為各縣區(qū)和市級各部門及所屬預(yù)算單位（以下簡稱“預(yù)算單位”）。要按照《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》有關(guān)要求開設(shè)以下賬戶：

1.凡納入國庫集中支付改革范圍的預(yù)算單位，須按照國庫集中支付改革要求，在國庫集中支付代理銀行開立一個零余額賬戶，用于核算財政預(yù)算資金。

2.部門系統(tǒng)財務(wù)與本級機(jī)關(guān)財務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)關(guān)系的一級預(yù)算單位，可與本級機(jī)關(guān)財務(wù)機(jī)構(gòu)分別開立零余額存款賬戶。

3.預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位自籌以及往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)。

4.預(yù)算單位按照有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，原則上不得開立收入過渡性賬戶，確因情況特殊難以采取直接繳款方式的，經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，可開立一個只收不支的政府非稅收入?yún)R繳專用賬戶，用于歸集本單位現(xiàn)場征收或者零散的政府非稅收入，并按規(guī)定及時上繳財政。

5.按照《中華人民共和國工會法》的規(guī)定，預(yù)算單位可開立工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。

6.按照《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》，預(yù)算單位可開立黨費(fèi)專用存款賬戶。

7.按照國家住房公積金管理有關(guān)政策規(guī)定，住房公積金管理機(jī)構(gòu)可開立住房公積金管理相關(guān)賬戶。

8.按照國家社?；饘?shí)行收支兩條線管理的政策規(guī)定，醫(yī)療保險基金、養(yǎng)老保險基金等社?；鸾?jīng)辦機(jī)構(gòu)可開立社會保險基金收入賬戶和支出賬戶，在同一國有商業(yè)銀行只能各開設(shè)一個賬戶。

9.大中專院校按照國家對學(xué)生的助學(xué)、獎學(xué)相關(guān)政策規(guī)定，可開立一個濟(jì)困助學(xué)類資金專用存款賬戶。

10.預(yù)算單位所屬異址、異地辦公的非法人獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)，人員較多、資金流量較大的，可由預(yù)算單位報同級財政部門審批后，按中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開立一個專用或臨時存款賬戶。

11.其他特殊行業(yè)相關(guān)政策規(guī)定及管理要求需要開設(shè)的專用賬戶。

除上述所列情況以外，預(yù)算單位開設(shè)的其他賬戶均要按規(guī)定進(jìn)行清理撤并。

（二）“小金庫”清理整治范圍和內(nèi)容。預(yù)算單位違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿核算的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入整治范圍。本次專項整治包括截至本文件印發(fā)之日單位“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)，以及2015年以來“小金庫”資金的收支數(shù)額。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度?！靶〗饚臁敝饕憩F(xiàn)形式為：

1.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3.以項目費(fèi)、會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；

7.上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”；

8.違規(guī)將單位收入或資金轉(zhuǎn)入工會、社會團(tuán)體設(shè)立“小金庫”；

9.收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”；

10.編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫”；

11.公款私存設(shè)立“小金庫”；

12.其他方法和手段設(shè)立“小金庫”。

三、工作安排

預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治工作，采取各縣區(qū)和市級各部門自查，市級清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)檢查的方式進(jìn)行，清理整治工作從2018年3月26日開始至5月18日結(jié)束，分三個階段進(jìn)行：

第一階段：自查自糾階段（2018年3月26日-4月8日）

預(yù)算單位要認(rèn)真組織本部門、本系統(tǒng)黨員干部職工學(xué)習(xí)《廉潔自律準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》和《預(yù)算法》、《會計法》等法律法規(guī)，認(rèn)真領(lǐng)會精神，嚴(yán)守各項規(guī)定。扎實(shí)組織開展自查自糾，做到不走過場、不走形式，實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。各預(yù)算單位應(yīng)在辦公場所醒目位置張貼《預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治承諾書》，廣泛接受監(jiān)督，并根據(jù)《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，對銀行賬戶進(jìn)行全面徹底清理，在摸清情況的基礎(chǔ)上，做好賬戶保留、歸并、撤銷工作。

在自查自糾工作中發(fā)現(xiàn)存在設(shè)立“小金庫”問題的，“小金庫”的資金必須在2018年4月15日前按照相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定予以糾正，并將“小金庫”資金繳入同級財政。違反《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開設(shè)的賬戶，要按照銀行賬戶管理政策規(guī)定要求提出銀行賬戶撤銷、歸并意見。賬戶結(jié)余資金要按照存量資金管理辦法繳入同級財政或轉(zhuǎn)入基本存款賬戶（結(jié)余資金超過2年的，按照存量資金政策收回同級財政；結(jié)余資金未超過2年的，并入預(yù)算單位其他賬戶核算），必須于2018年4月15日前辦理銀行賬戶撤并手續(xù)。

各縣區(qū)政府和市級各部門要及時向市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組上報自查情況書面報告（一式三份），自查自糾工作報告應(yīng)包括：單位組織學(xué)習(xí)宣傳動員情況、工作開展情況、承諾書公示情況、“小金庫”和銀行賬戶清理情況等內(nèi)容，加蓋單位公章并附相關(guān)證明材料。同時要將《延安市市級預(yù)算單位銀行賬戶情況統(tǒng)計表》（附件1）、《預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治承諾書》（附件2）及時報送，市級按部門報送，縣區(qū)由縣級專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組留存；要將《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3)及時報送，市級按部門報送，縣區(qū)進(jìn)行匯總后報送。

第二階段：重點(diǎn)檢查階段（2018年4月9日-4月30日）

市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組組織人員采取銀行賬戶比對、實(shí)地抽查賬目、審閱文檔資料、個別談話調(diào)查等方式，對自查自糾措施不力、工作走過場、預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”隱瞞不報和漏報、未按規(guī)定撤銷不合規(guī)銀行賬戶等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。對有舉報線索、巡察反饋問題的單位，列為重點(diǎn)檢查對象。

第三階段：整改落實(shí)階段（2018年5月1日-5月18日）

預(yù)算單位要針對專項清理整治工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、銀行賬戶清理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理。

各縣區(qū)、各部門要認(rèn)真總結(jié)專項清理整治工作，形成總結(jié)報告（一式三份）于2018年5月15日前報市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組，并附《延安市專項治理“小金庫”整改落實(shí)情況報告表》（附件4）、《延安市市級預(yù)算單位銀行賬戶整改落實(shí)情況表》（附件5）和《縣（區(qū)）預(yù)算單位銀行賬戶整改落實(shí)情況統(tǒng)計表》（附件6），市級按部門報送，縣區(qū)進(jìn)行匯總后報送。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治工作政策性強(qiáng)，涉及面廣，情況復(fù)雜。為做好本次專項清理整治工作，市政府決定成立專項清理整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市委常委、常務(wù)副市長馬宏玉擔(dān)任組長，市政府分管副秘書長和市財政局、市審計局、人行延安市中心支行主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)任副組長，成員由市財政局、市審計局、人行延安市中心支行相關(guān)科室科長組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局，市財政局主要負(fù)責(zé)同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)專項清理整治工作。各縣區(qū)也要成立相應(yīng)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確保清理整治工作順利推進(jìn)。

（二）明確工作職責(zé)。財政、審計、人行等部門要按照職責(zé)分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，齊心協(xié)力推進(jìn)清理整治工作。財政部門要加強(qiáng)對清理工作的政策指導(dǎo)，督促落實(shí)銀行賬戶各項管理規(guī)定；審計機(jī)關(guān)要結(jié)合歷年來對市級預(yù)算單位審計結(jié)果，加強(qiáng)對預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”的審計監(jiān)督；人民銀行延安市中心支行要協(xié)調(diào)各金融機(jī)構(gòu)支持配合清理工作，對工作中涉及的需要核實(shí)賬戶、劃轉(zhuǎn)資金、辦理撤戶等事宜，要依法依規(guī)及時辦理。市、縣各部門主要負(fù)責(zé)人是本次清理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織和落實(shí)本部門及所屬預(yù)算單位的清理整治工作，并對本部門和所屬單位銀行賬戶和資金管理的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

（三）落實(shí)監(jiān)督制度。要切實(shí)加大對銀行賬戶和“小金庫”問題清理整治的監(jiān)督力度，把黨內(nèi)監(jiān)督、社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，通過各類媒體，強(qiáng)化宣傳教育，努力形成全社會共同關(guān)注、共同監(jiān)督的良好氛圍。要暢通舉報渠道，向社會公布舉報電話（市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組舉報電話：0911-2161036），引導(dǎo)群眾積極參與對銀行賬戶和“小金庫”問題清理整治的監(jiān)督，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有回音、事事有著落。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的，依紀(jì)依法從嚴(yán)懲處。

（四）嚴(yán)格規(guī)范管理。要?dú)w口統(tǒng)一管理，各預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶必須由其財務(wù)部門統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁多頭開戶。要擇優(yōu)選擇銀行，在滿足財政部門對銀行賬戶監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，按照“集體決策、公平公開、確保安全、廉潔高效”的原則選擇開戶銀行。要嚴(yán)控賬戶設(shè)置，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)銀行賬戶的法規(guī)、政策和規(guī)定，進(jìn)一步完善賬戶審批管理，啟動預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁金融機(jī)構(gòu)為公款私存設(shè)立賬戶。要保持賬戶穩(wěn)定，銀行賬戶經(jīng)財政部門審批和人民銀行核準(zhǔn)設(shè)立后，不得隨意變更。要建立完善內(nèi)控和監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算公開和單位財務(wù)公開，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計管理制度，不斷增強(qiáng)預(yù)算、財務(wù)透明度。

（五）嚴(yán)肅各項紀(jì)律。各預(yù)算單位對自查出來的問題能認(rèn)真糾正的視情況予以相應(yīng)處理，對重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)隱瞞、漏報的和在賬戶撤銷和“小金庫”清理前突擊花錢、公款私存等問題，一律從嚴(yán)從重處理，造成嚴(yán)重后果的移交市、縣監(jiān)委追究責(zé)任。凡本次清理整治后仍存在違規(guī)開設(shè)銀行賬戶和“小金庫”問題的，按照相關(guān)紀(jì)律規(guī)定嚴(yán)肅處理。

市專項清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室地址：為民服務(wù)中心1號樓10樓2號會議室

聯(lián)系人：符小寧

聯(lián)系電話：0911-2161036 0911-2161004

附件：1.延安市市級預(yù)算單位銀行賬戶情況統(tǒng)計表.doc

2.預(yù)算單位銀行賬戶和“小金庫”專項清理整治承諾書.doc

3.單位“小金庫”自查自糾情況報告表.doc

4.延安市專項治理“小金庫”整改落實(shí)情況報告表.doc

5.延安市市級預(yù)算單位銀行賬戶整改落實(shí)情況表.doc

6.縣區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶整改落實(shí)情況匯總表.doc

本文鏈接：http://www.dyerandpostasalon.com/rule/100608.html

本文關(guān)鍵詞： 延安市