京科發(fā)〔2020〕8號《北京市科學(xué)技術(shù)委員會印發(fā)〈關(guān)于落實“放管服”要求進一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督管理的若干措施〉的通知》

《北京市科學(xué)技術(shù)委員會印發(fā)〈關(guān)于落實“放管服”要求進一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督管理的若干措施〉的通知》








京科發(fā)〔2020〕8號

各有關(guān)單位：

為貫徹落實市政府《關(guān)于新時代深化科技體制改革加快推進全國科技創(chuàng)新中心建設(shè)的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號)，促進經(jīng)費監(jiān)督與經(jīng)費管理改革同步，賦予科研單位和科研人員更大自主權(quán)，鼓勵和保護創(chuàng)新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，市科委研究制定了《關(guān)于落實“放管服”要求 進一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督管理的若干措施》。經(jīng)市委深改委科技體制改革專項小組2020年第一次會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。






 

北京市科學(xué)技術(shù)委員會

2020年6月12日

關(guān)于落實“放管服”要求進一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督管理的若干措施

為深入貫徹國家及北京市有關(guān)完善科研項目資金管理、賦予科研機構(gòu)和人員更大的自主權(quán)等改革政策，落實《關(guān)于新時代深化科技體制改革加快推進全國科技創(chuàng)新中心建設(shè)的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號)，促進經(jīng)費監(jiān)督與經(jīng)費管理改革同步，尊重科技創(chuàng)新規(guī)律，鼓勵和保護創(chuàng)新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，現(xiàn)就北京市科技計劃項目(含課題、工作任務(wù)等)經(jīng)費的監(jiān)督管理，提出以下措施。

一、完善組織機制，強化內(nèi)部審計監(jiān)督作用

1.完善內(nèi)部審計與國家審計協(xié)調(diào)機制

加強與審計機關(guān)的對接，建立信息和成果共享機制，及時了解各高等學(xué)校、科研院所、國有企業(yè)等承擔(dān)單位有關(guān)科技計劃項目經(jīng)費管理方面的典型性、普遍性、傾向性問題，建立風(fēng)險防控清單，提升監(jiān)督效率。

2.切實提升內(nèi)部審計監(jiān)督能力

落實國家和北京市內(nèi)部審計相關(guān)規(guī)定，在審計機關(guān)指導(dǎo)下開展科技計劃項目經(jīng)費審計監(jiān)督工作。除涉密事項外，科技計劃項目經(jīng)費審計可根據(jù)工作需要采購審計服務(wù)。有效利用科技計劃項目承擔(dān)單位(以下簡稱承擔(dān)單位)內(nèi)部審計力量和成果，對其內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)且已經(jīng)糾正的問題，不再在科技計劃項目驗收(結(jié)題)經(jīng)費審計報告中反映。

二、優(yōu)化經(jīng)費審計監(jiān)督，保障落實到位

3.落實管理權(quán)限下放

承擔(dān)單位依法依規(guī)制定的與科研項目和經(jīng)費管理相關(guān)的科研類差旅費、會議費、專家咨詢費管理辦法，科研項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、結(jié)余資金使用、科研儀器設(shè)備采購管理、勞務(wù)費分配等管理制度，以及符合科研實際需要的內(nèi)部報銷規(guī)定等文件，符合科學(xué)、客觀、合理原則的，在科技計劃項目經(jīng)費審計監(jiān)督中，均可作為確認經(jīng)費支出的優(yōu)先依據(jù)。

4.落實放與管結(jié)合

科技計劃項目經(jīng)費審計監(jiān)督時，“承擔(dān)單位法人責(zé)任落實情況”作為重點關(guān)注的內(nèi)容。對于承擔(dān)單位應(yīng)制定而未制定相應(yīng)科研項目經(jīng)費管理制度的，審計監(jiān)督時將重點予以關(guān)注。

5.落實優(yōu)化服務(wù)

提升第三方會計師事務(wù)所主動服務(wù)科技創(chuàng)新活動和科研人員的意識，發(fā)揮其對科技計劃項目經(jīng)費管理的服務(wù)和政策宣傳作用。鼓勵和引導(dǎo)第三方會計師事務(wù)所在科技計劃項目經(jīng)費審計過程中，多用網(wǎng)絡(luò)和信息化手段，減少紙質(zhì)資料提供要求，切實減輕科研人員負擔(dān)。

三、創(chuàng)新經(jīng)費監(jiān)督管理方式，試點承擔(dān)單位“誠信典型”管理

6.以信息化手段提升風(fēng)險研判能力

運用科技手段，歸集數(shù)據(jù)、查找疑點、綜合提煉，提高審計監(jiān)督的精準度和時效性。通過大數(shù)據(jù)分析和調(diào)研問卷等方式，加強經(jīng)費支出監(jiān)測，對典型性、普遍性的風(fēng)險點和問題及時預(yù)警。

7.試點承擔(dān)單位“誠信典型”管理

落實科研誠信承諾制，對于內(nèi)控管理和財務(wù)管理等制度健全且已有效執(zhí)行、承諾對本市科技計劃項目經(jīng)費管理采取相應(yīng)監(jiān)督舉措且信用良好、設(shè)有內(nèi)部審計機構(gòu)的局級(含副局級)以上行政事業(yè)單位，經(jīng)備案，可納入北京市科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督“誠信典型”管理。

納入“誠信典型”管理試點的承擔(dān)單位，其內(nèi)部審計機構(gòu)出具的科技計劃項目經(jīng)費審計報告或加蓋單位財務(wù)部門和審計部門等印章的經(jīng)費總決算表可作為驗收(結(jié)題)依據(jù)，在規(guī)定時間內(nèi)免于本市科技計劃項目驗收(結(jié)題)經(jīng)費審計。其中，審計報告應(yīng)符合本市科技計劃項目(課題)、工作任務(wù)經(jīng)費審計相關(guān)政策和格式規(guī)范等相關(guān)要求。出具經(jīng)費總決算表的項目，須納入年度科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督檢查范圍。

8.實施項目分類監(jiān)督機制

圍繞全國科技創(chuàng)新中心建設(shè)、科技冬奧等重點項目，試點實施重點項目全過程監(jiān)督工作機制；選派第三方會計師事務(wù)所或者監(jiān)督人員，全過程服務(wù)項目經(jīng)費的支出與管理。強化承擔(dān)單位主體責(zé)任，對于財政資金支持額度較低的科技計劃項目，根據(jù)承擔(dān)單位信用和管理情況，可實施多形式的經(jīng)費驗收(結(jié)題)措施。

9.建立科技計劃項目監(jiān)督檢查制度

關(guān)注財政科技經(jīng)費的安全和績效目標(biāo)、考核指標(biāo)的完成情況。每年圍繞風(fēng)險較大的項目、承擔(dān)單位、支出科目或者未實施驗收(結(jié)題)經(jīng)費審計的項目等，組織監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的范圍包括項目執(zhí)行情況、經(jīng)費管理及審計情況等。

10.以信任和守信為前提精簡監(jiān)督檢查頻次

按照科技計劃項目執(zhí)行周期，本市科技計劃項目原則上只在項目執(zhí)行期末開展驗收(結(jié)題)經(jīng)費審計一次。針對本市科技計劃項目實施的各類檢查、審計等原則上一年不超過一次。監(jiān)督檢查與信用等級、履約情況等掛鉤，對于信用記錄差、違反項目(課題)任務(wù)書或者協(xié)議約定義務(wù)的承擔(dān)單位和項目(課題)負責(zé)人及其承擔(dān)的項目，加大監(jiān)督檢查頻次。

四、完善第三方會計師事務(wù)所服務(wù)機制，加強質(zhì)量控制

11.完善采購審計服務(wù)相關(guān)工作機制

承擔(dān)單位按照市場化原則，可自主選擇具有資質(zhì)的第三方會計師事務(wù)所進行驗收(結(jié)題)經(jīng)費審計。第三方會計師事務(wù)所的審計費用可列入財政科技經(jīng)費預(yù)算范圍。

12.加強第三方會計師事務(wù)所審計質(zhì)量控制

及時做好科技計劃項目經(jīng)費審計相關(guān)依據(jù)的動態(tài)調(diào)整和審計人員的培訓(xùn)工作。貫徹落實《關(guān)于進一步做好中央財政科研項目資金管理等政策貫徹落實工作的通知》(財科教〔2017〕6號)，加強與北京注冊會計師協(xié)會的對接合作，明確會計師事務(wù)所從事科技計劃項目經(jīng)費審計的工作要求和技術(shù)規(guī)范，將科技計劃項目經(jīng)費審計納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。

五、健全監(jiān)督結(jié)果運用機制，強化問題整改

13.進一步完善工作協(xié)調(diào)機制

建立健全與其他內(nèi)部監(jiān)督力量的聯(lián)動機制，加強情況溝通、資料查詢、調(diào)查取證等工作的協(xié)調(diào)配合，建立重要事項共同實施、問題整改共同落實等工作機制。對發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，按照管轄權(quán)限依法依規(guī)移送相關(guān)部門進行處理。

14.加強監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改

承擔(dān)單位要落實法人主體責(zé)任，對科技計劃項目經(jīng)費監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，應(yīng)當(dāng)及時整改，并將整改結(jié)果書面報告。

15.強化監(jiān)督結(jié)果的運用

本市科技計劃項目經(jīng)費審計或者監(jiān)督檢查過程中存在問題的，對于承擔(dān)單位、項目(課題)負責(zé)人，按照科技計劃項目信用管理相關(guān)規(guī)定納入不良信用管理，階段性或永久取消其承擔(dān)科技計劃項目的資格，并按照國家和北京市信用聯(lián)合懲戒相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；第三方會計師事務(wù)所及其審計人員存在重大違法違規(guī)行為的，按照管轄權(quán)限依法依規(guī)移送相關(guān)部門進行處理。

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