豫國資文〔2016〕102號《河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見〉的通知》

《河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見〉的通知》







豫國資文〔2016〕102號

各省管企業(yè):

按照《河南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實施意見》(豫政〔2016〕45號)的精神,為改進(jìn)投資監(jiān)管方式,省政府國資委研究起草了《關(guān)于改進(jìn)和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見》,經(jīng)委主任辦公會議討論通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 

河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2016年12月20日

關(guān)于改進(jìn)和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見

為貫徹落實《河南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實施意見》(豫政〔2016〕45號,簡稱《實施意見》)要求,加強(qiáng)投資監(jiān)管,提高投資效益,防范投資風(fēng)險,結(jié)合工作實際,現(xiàn)就改進(jìn)投資監(jiān)管工作提出如下意見。

一、下放投資事項備案權(quán)限,改進(jìn)監(jiān)管方式按照《實施意見》要求,省政府國資委不再對省管企業(yè)具體投資項目進(jìn)行審核或備案。按照事前規(guī)范制度、事中加強(qiáng)監(jiān)控、事后強(qiáng)化問責(zé)的原則,通過發(fā)布投資事項負(fù)面清單、規(guī)范投資計劃的編制、開展投資后評價、強(qiáng)化責(zé)任追究等監(jiān)管方式,進(jìn)一步規(guī)范省管企業(yè)投資行為。

二、健全企業(yè)投資管理制度,規(guī)范決策程序

(一)建立健全企業(yè)投資管理制度。各省管企業(yè)應(yīng)建立健全

企業(yè)投資管理制度。投資管理制度主要包括:固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)(股)權(quán)投資、境外投資管理等基本制度,投資管理機(jī)構(gòu)、投資決策委員會、投資計劃管理、可行性研究論證、盡職調(diào)查、項目管理、風(fēng)險管控、投資后評價、內(nèi)部審計監(jiān)督、投資責(zé)任追究等專項制度,以及實施細(xì)則和工作流程,形成公司章程、投資管理制度、專項制度、實施細(xì)則及工作流程等分層次全覆蓋的制度體系。

企業(yè)制定或修訂的《XX企業(yè)投資管理制度》經(jīng)董事會審議

批準(zhǔn)后,以正式文件報省政府國資委備案。

(二)嚴(yán)格投資管理程序。省管企業(yè)應(yīng)按照國有企業(yè)貫徹落

實“三重一大”決策制度要求,制定和規(guī)范投資事項的決策程

序。包括項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、審計評估、專家論證、董事會決定等重點環(huán)節(jié)。

1.認(rèn)真執(zhí)行投資項目立項制度。省管企業(yè)投資應(yīng)按規(guī)定填報投資項目建議書(見附件1),說明項目立項的依據(jù)和理由,

由項目提出單位審核通過后報集團(tuán)投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行初審。

2.開展項目的考察及初審。省管企業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)組織技術(shù)、財務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門專業(yè)人員對投資項目進(jìn)行初審及考察,從投資方向、投資收益、投資風(fēng)險等方面提出初審意見并報主管投資的領(lǐng)導(dǎo)審核。

3.研究編制可行性或投資分析報告。經(jīng)初審?fù)ㄟ^的固定資產(chǎn)項目、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))收購及長期股權(quán)投資項目,應(yīng)進(jìn)行技術(shù)論證和經(jīng)濟(jì)評價,編制可行性研究或投資分析報告。固定資產(chǎn)投資項目由項目單位組織編寫可行性研究報告。投資額3000萬元以上的項目,應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計咨詢單位編制;重大項目及境外項目原則上應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計咨詢單位編制可行性研究報告。產(chǎn)權(quán)(股權(quán))收購及長期股權(quán)投資項目由項目單位組織編制投資分析報告。重大項目可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制投資分析報告。

4.全面開展項目盡職調(diào)查。涉及收購類項目應(yīng)組織有關(guān)人員對目標(biāo)公司開展盡職調(diào)查等工作,必要時可委托具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報告、法律意見書。

5.組織開展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。投資項目涉及定價的,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序聘請具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作,資產(chǎn)評估結(jié)果及定價由集團(tuán)公司董事會審核確認(rèn),并填寫交易價格確認(rèn)書(見附件2)。

6.組織專家科學(xué)論證。省管企業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資項目論證工作,必要時應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)組織論證。項目論證組織單位與可研報告編制單位不得為同一機(jī)構(gòu)。投資額3000萬元以上的項目應(yīng)組織專家論證,參加論證的外部專家(不含關(guān)聯(lián)方)應(yīng)占三分之二以上。經(jīng)論證的投資項目,應(yīng)形成專家論證意見,并附專家發(fā)言記錄。

7.規(guī)范董事會審議決策程序。省管企業(yè)投資決策權(quán)控制在二級公司以上,經(jīng)投資決策委員會審查的投資事項,應(yīng)提交集團(tuán)公司董事會審議決定。集團(tuán)公司董事會是投資項目的最終決策機(jī)構(gòu)并對決策結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,同時負(fù)責(zé)審核相關(guān)材料。固定資產(chǎn)類投資項目審核材料,除符合公共管理部門要求外,還應(yīng)包括:項目投資建議書、考察及初審意見、可行性研究報告、專家論證意見等。

長期股權(quán)類投資項目審核材料應(yīng)包括:項目投資建議書、考察及初審意見、投資分析報告、資產(chǎn)評估報告及交易價格確認(rèn)書、合資合作協(xié)議草案、合作方情況材料、專家論證意見等。涉及產(chǎn)權(quán)(股權(quán))收購類項目除上述材料外還應(yīng)審核盡職調(diào)查報告、法律意見書、收購協(xié)議草案等材料。合資作協(xié)議或收購協(xié)議中不得有違反法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定的內(nèi)容。

集團(tuán)公司董事會應(yīng)按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定對投資項目進(jìn)行審議,重大投資項目原則上一事一議,不得以傳簽方式代替現(xiàn)場董事會審議。擬提交董事會審議的投資項目材料應(yīng)提前3日送達(dá)各位董事,對投資項目材料不充分、論證不明確或存有重大疑義的,董事應(yīng)提出暫緩審議的建議。參會董事應(yīng)發(fā)表意見(包括贊成、反對的理由),董事應(yīng)對其發(fā)表的意見承擔(dān)責(zé)任。董事會形成的決議、會議記錄應(yīng)由參會董事簽字,連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

8.嚴(yán)格項目的實施流程。經(jīng)董事會審議決定的投資項目,由投資管理機(jī)構(gòu)納入企業(yè)年度投資計劃。負(fù)責(zé)投資項目實施的單位或部門,按照投資方案和相關(guān)法律規(guī)定逐項開展具體工作。

9.加強(qiáng)項目的檔案管理。省管企業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門應(yīng)做好投資項目檔案的收集整理保管工作。對企業(yè)投資項目決策及實施過程中制定的、以其他方式和載體記錄的材料應(yīng)及時收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案至少一式三份,由項目單位、企業(yè)檔案管理部門和投資管理機(jī)構(gòu)分別保存。

(三)建立投資項目后評價工作制度。省管企業(yè)是投資后評

價工作的責(zé)任主體,企業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)會同有關(guān)部門制定《企業(yè)投資項目后評價工作制度》,主要包括:投資項目后評價的目的、范圍、內(nèi)容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結(jié)果的運(yùn)用等。經(jīng)董事會批準(zhǔn)后,按程序?qū)ζ髽I(yè)投資完成項目開展后評價工作。后評價意見應(yīng)客觀真實反映投資項目選擇的方向是否正確,投資規(guī)模、效益與可研或投資分析報告的對比,揭示出市場、法律、政策、財務(wù)、技術(shù)等問題和風(fēng)險,并提出獎懲處理意見等。

《XX企業(yè)投資項目后評價工作制度》、年度投資項目后評價

計劃及投資項目后評價結(jié)果以正式文件報省政府國資委備案。

三、強(qiáng)化投資事項監(jiān)管,提高投資效益

投資項目審核或備案權(quán)限下放后,省政府國資委將加快轉(zhuǎn)變投資監(jiān)管方式,由事前備案向事中監(jiān)管、事后報告轉(zhuǎn)變,由直接監(jiān)管向清單式、制度化監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

(一)試行投資事項負(fù)面清單制度。省政府國資委根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策要求,定期發(fā)布省管企業(yè)投資事項負(fù)面清單,明確提出禁止投資的領(lǐng)域及事項,引導(dǎo)國有資本投向,促進(jìn)國有資本布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級。

(二)規(guī)范企業(yè)年度投資計劃的編制。年度投資計劃是企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算的重要組成部分,省政府國資委指導(dǎo)企業(yè)建立投資計劃管理制度。年度投資計劃的編制應(yīng)符合國有資本布局和結(jié)構(gòu)

調(diào)整方向、企業(yè)的功能定位、投資負(fù)面清單的要求,與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接。省政府國資委對企業(yè)年度投資計劃進(jìn)行審核備案或提出修改意見,嚴(yán)格控制計劃外投資項目。

(三)建立投資事項報告制度。省管企業(yè)投資事項報告分為專項報告和日常報告。專項報告包括企業(yè)投資管理制度、年度投資計劃及調(diào)整方案、投資項目后評價制度等。日常報告包括固定資產(chǎn)投資月報表、投資項目異常情況、投資項目后評價結(jié)果、重大投資損失事件、責(zé)任追究情況等。專項報告應(yīng)按年度或決策后報送。日常報告應(yīng)定期或及時報告。企業(yè)報告事項應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整,不得虛報、瞞報、漏報和拒報。省管企業(yè)董事會對投資事項報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。

(四)強(qiáng)化投資事項監(jiān)督檢查。省政府國資委將整合監(jiān)督檢查力量,對省管企業(yè)重大投資事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。企業(yè)投資事項納入省管企業(yè)外派監(jiān)事會、業(yè)績考核、審計監(jiān)督、效能監(jiān)察的檢查范圍。必要時,省政府國資委組織力量選擇部分重大投資項目,在委托中介機(jī)構(gòu)專項審計基礎(chǔ)上進(jìn)行后評價。

四、明確投資責(zé)任主體,強(qiáng)化責(zé)任追究

(一)構(gòu)建投資管理責(zé)任鏈。省管企業(yè)是投資主體、項目決策主體,也是維護(hù)國有資產(chǎn)安全、實現(xiàn)國有資本保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體,各企業(yè)應(yīng)建立投資管理責(zé)任鏈,層層落實責(zé)任。嚴(yán)把投資項目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié),包括項目的立項、盡職調(diào)查、可行性研究、審計與評估、論證與決策、工程勘察與設(shè)計、

招標(biāo)與采購、工程建設(shè)、造價審計、決算驗收、跟蹤管理、投資回收與處置、項目后評價等,明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),健全投資管理責(zé)任制。

(二)建立投資損失問責(zé)機(jī)制。省管企業(yè)在投資決策和投資管理過程中,有關(guān)人員違反國家、省以及企業(yè)投資管理制度的規(guī)定,未履行程序或未正確履行相關(guān)程序等,導(dǎo)致投資損失或造成不良后果的,經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定,應(yīng)按照國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》和省政府國資委印發(fā)的《河南省省管企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》規(guī)定,追究有關(guān)人員、企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。按照干部管理權(quán)限,由企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究的,應(yīng)于追究處理決定作出后15日內(nèi)報省政府國資委。

本意見自發(fā)文之日起試行。省政府國資委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知》(豫國資文〔2011〕1號)、《關(guān)于完善省管企業(yè)投資決策程序的通知》(豫國資文〔2013〕14號)、《關(guān)于印發(fā)河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知》(豫國資文〔2013〕83號)、《關(guān)于完善省管企業(yè)股權(quán)類投資項目備案程序及有關(guān)問題的通知》(豫國資文〔2015〕21號)和《關(guān)于印發(fā)省管企業(yè)投資備案工作內(nèi)部流程的通知》(豫國資辦〔2015〕12號)同時廢止。




附件:

1.企業(yè)投資項目建議書(參考格式)

2.交易價格確認(rèn)書(參考格式)

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