蘇辦廳字〔2019〕24號(hào)《中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》

中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知








蘇辦廳字〔2019〕24號(hào)

各市、縣（市、區(qū)）黨委和人民政府，省委各部委，省各委辦廳局，省各直屬單位：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號(hào)）精神，更好發(fā)揮地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）的重要作用，著力加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，增加有效投資，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)我省高質(zhì)量發(fā)展走在前列，經(jīng)省委、省政府同意，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府決策部署，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，堅(jiān)持疏堵結(jié)合，既要堅(jiān)決遏制地方政府隱性債務(wù)（以下簡(jiǎn)稱隱性債務(wù)）增量，又要鼓勵(lì)依法依規(guī)市場(chǎng)化融資；堅(jiān)持協(xié)同配合，既要使用專項(xiàng)債券支持有一定收益但難以商業(yè)化合規(guī)融資的重大公益性項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱重大項(xiàng)目），又要按照商業(yè)化原則依法合規(guī)組織做好專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作；堅(jiān)持突出重點(diǎn)，集中資金支持重大在建工程建設(shè)和補(bǔ)短板并帶動(dòng)擴(kuò)大消費(fèi)，優(yōu)先解決必要在建項(xiàng)目后續(xù)融資；堅(jiān)持防控風(fēng)險(xiǎn)，舉債要同償債能力相匹配，專項(xiàng)債券必須用于有一定收益的重大項(xiàng)目，融資規(guī)模要保持與項(xiàng)目收益相平衡，按照?qǐng)?jiān)定、可控、有序、適度要求，進(jìn)一步健全政府舉債融資機(jī)制，做好專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作。

二、支持做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資工作

（一）依法明確金融支持專項(xiàng)債券項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)沒(méi)有收益的重大項(xiàng)目，通過(guò)統(tǒng)籌財(cái)政預(yù)算資金和地方政府一般債券予以支持。對(duì)有一定收益且收益全部屬于政府性基金收入的重大項(xiàng)目，通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券融資；收益兼有政府性基金收入和其他經(jīng)營(yíng)性專項(xiàng)收入（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)收入，包括交通票款收入等），且償還專項(xiàng)債券本息后仍有剩余專項(xiàng)收入的重大項(xiàng)目，在依法明確剩余專項(xiàng)收入歸屬有關(guān)企業(yè)法人項(xiàng)目單位（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目單位）的基礎(chǔ)上，可以由項(xiàng)目單位根據(jù)剩余專項(xiàng)收入、經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要等情況向金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化融資。

（二）精準(zhǔn)聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目。鼓勵(lì)各地政府和金融機(jī)構(gòu)分別依法合規(guī)使用專項(xiàng)債券和其他市場(chǎng)化融資方式，重點(diǎn)支持“一帶一路”建設(shè)、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展、長(zhǎng)三角區(qū)域一體化發(fā)展等重大戰(zhàn)略和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，以及推進(jìn)棚戶區(qū)改造等保障性安居工程、自然災(zāi)害防治體系建設(shè)、鐵路、收費(fèi)公路、機(jī)場(chǎng)、水利工程、生態(tài)環(huán)保、醫(yī)療健康、水電氣熱等公用事業(yè)、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、改善蘇北農(nóng)民住房條件等領(lǐng)域以及其他納入“十三五”規(guī)劃符合條件的重大項(xiàng)目建設(shè)。

（三）積極鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)提供配套融資支持。對(duì)于實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理的項(xiàng)目，鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)以項(xiàng)目貸款等方式支持符合標(biāo)準(zhǔn)的專項(xiàng)債券項(xiàng)目。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為符合標(biāo)準(zhǔn)的中長(zhǎng)期限專項(xiàng)債券項(xiàng)目提供融資支持。允許項(xiàng)目單位發(fā)行公司信用類債券，鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極承銷項(xiàng)目單位發(fā)行的公司信用類債券，支持符合標(biāo)準(zhǔn)的專項(xiàng)債券項(xiàng)目。

（四）允許將專項(xiàng)債券作為符合條件的重大項(xiàng)目資本金。對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)支持的鐵路、國(guó)家高速公路和支持推進(jìn)國(guó)家重大戰(zhàn)略的地方高速公路、供電、供氣項(xiàng)目，在評(píng)估項(xiàng)目收益償還專項(xiàng)債券本息后專項(xiàng)收入具備融資條件的，允許將部分專項(xiàng)債券作為一定比例的項(xiàng)目資本金，但不得超越項(xiàng)目收益實(shí)際水平過(guò)度融資。各地政府要按照一一對(duì)應(yīng)原則，將專項(xiàng)債券嚴(yán)格落實(shí)到實(shí)體政府投資項(xiàng)目，嚴(yán)禁挪用和放大杠桿。

（五）確保落實(shí)到期債務(wù)償還責(zé)任。省級(jí)政府對(duì)全省專項(xiàng)債券還本付息負(fù)總責(zé)，各地政府對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)貸的專項(xiàng)債券承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。組合使用專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化融資的項(xiàng)目，項(xiàng)目收入按照優(yōu)先保障專項(xiàng)債券的原則，實(shí)行分賬管理。項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入和用于償還專項(xiàng)債券的專項(xiàng)收入按照預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)，納入政府性基金預(yù)算管理，確保專項(xiàng)債券還本付息資金安全；項(xiàng)目單位依法對(duì)市場(chǎng)化融資承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任，在銀行開立監(jiān)管賬戶，將市場(chǎng)化融資資金以及項(xiàng)目對(duì)應(yīng)可用于償還市場(chǎng)化融資的專項(xiàng)收入，及時(shí)足額歸集至監(jiān)管賬戶，保障市場(chǎng)化融資到期償付；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目單位的市場(chǎng)化融資償債資金的歸集、管理等開展持續(xù)監(jiān)督。市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型尚未完成、存量隱性債務(wù)尚未化解完畢的融資平臺(tái)公司不得作為項(xiàng)目單位。嚴(yán)禁項(xiàng)目單位以任何方式新增隱性債務(wù)。

三、建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目市場(chǎng)化融資評(píng)估和批準(zhǔn)機(jī)制

（一）大力做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目推介。各地政府要認(rèn)真梳理專項(xiàng)債券項(xiàng)目，通過(guò)印發(fā)項(xiàng)目清單、集中公告等方式，向金融機(jī)構(gòu)推介。金融管理部門積極配合地方政府工作，組織和協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)參與。金融機(jī)構(gòu)按照商業(yè)化原則、自主自愿予以支持，加快專項(xiàng)債券推介項(xiàng)目落地。

（二）認(rèn)真開展專項(xiàng)債券項(xiàng)目市場(chǎng)化融資與償債能力論證。各地政府、項(xiàng)目單位和金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)重大項(xiàng)目融資論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，充分論證項(xiàng)目預(yù)期收益和融資期限及還本付息的匹配度，全面、合理、詳細(xì)編制項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案，反映項(xiàng)目全生命周期和年度收支平衡情況，確保項(xiàng)目預(yù)期收益可以覆蓋專項(xiàng)債券及市場(chǎng)化融資本息。需要金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化融資支持的，各地政府指導(dǎo)項(xiàng)目單位比照開展工作，向金融機(jī)構(gòu)全面真實(shí)及時(shí)披露審批融資所需信息。金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按商業(yè)化原則審慎做好項(xiàng)目合規(guī)性和融資風(fēng)險(xiǎn)審核，在償還專項(xiàng)債券本息后的專項(xiàng)收入確保市場(chǎng)化融資償債來(lái)源的前提下，對(duì)符合條件的重大項(xiàng)目予以支持，自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）實(shí)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目市場(chǎng)化融資嚴(yán)格審批管理。各設(shè)區(qū)市本級(jí)、縣（市、區(qū)）分別負(fù)責(zé)轄內(nèi)專項(xiàng)債券項(xiàng)目市場(chǎng)化融資與償債能力論證、專項(xiàng)債券作為資本金的初審工作。各設(shè)區(qū)市政府負(fù)責(zé)本地區(qū)專項(xiàng)債券項(xiàng)目市場(chǎng)化融資、專項(xiàng)債券作為資本金情況的匯總審核，并將審核通過(guò)的專項(xiàng)債券項(xiàng)目及其市場(chǎng)化融資、資本金安排等情況上報(bào)全省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，各地對(duì)申報(bào)材料的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。全省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同有關(guān)部門對(duì)組合使用專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化融資的項(xiàng)目開展事前評(píng)審，對(duì)專項(xiàng)債券作為資本金的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估論證，及時(shí)予以批復(fù)并加強(qiáng)督促檢查。

四、進(jìn)一步完善專項(xiàng)債券管理

（一）強(qiáng)化信用評(píng)級(jí)和差別定價(jià)。推進(jìn)地方政府債務(wù)信息公開平臺(tái)建設(shè)，定期公開債務(wù)限額、余額、債務(wù)率、償債率以及經(jīng)濟(jì)財(cái)政狀況、債券發(fā)行、存續(xù)期管理等信息，形成地方政府債券統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，支持市場(chǎng)機(jī)構(gòu)獨(dú)立評(píng)級(jí)，根據(jù)政府債務(wù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平，合理形成市場(chǎng)化的信用利差。加快建立政府信用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果在政務(wù)誠(chéng)信建設(shè)和金融監(jiān)管等方面的應(yīng)用。

（二）豐富地方政府債券投資群體。落實(shí)完善相關(guān)政策，合理確定地方政府債券柜臺(tái)發(fā)售的定價(jià)機(jī)制，推動(dòng)地方政府債券通過(guò)商業(yè)銀行柜臺(tái)在本地區(qū)范圍內(nèi)向個(gè)人和中小機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售。鼓勵(lì)和引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者參與投資地方政府債券，鼓勵(lì)資管產(chǎn)品等非法人投資者增加地方政府債券投資。積極利用證券交易所提高非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資地方政府債券的便利性。

（三）合理提高長(zhǎng)期專項(xiàng)債券期限比例。統(tǒng)籌考慮各地項(xiàng)目期限、投資者需求、到期債務(wù)分布等因素，合理確定專項(xiàng)債券期限，降低期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，防止資金閑置。組合使用專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化融資的項(xiàng)目，專項(xiàng)債券、市場(chǎng)化融資期限與項(xiàng)目期限保持一致。合理確定再融資專項(xiàng)債券期限，原則上與同一項(xiàng)目剩余期限相匹配，避免頻繁發(fā)債增加成本。完善專項(xiàng)債券本金償還方式，在到期一次性償還本金方式基礎(chǔ)上，研究采取本金分期償還方式。

（四）加快專項(xiàng)債券發(fā)行使用進(jìn)度。各地政府要根據(jù)下達(dá)的新增專項(xiàng)債務(wù)限額和發(fā)行管理要求，抓緊做好新增債券發(fā)行配合工作。金融機(jī)構(gòu)按市場(chǎng)化原則配合做好專項(xiàng)債券發(fā)行工作。對(duì)預(yù)算擬安排新增專項(xiàng)債券的項(xiàng)目通過(guò)先行調(diào)度庫(kù)款的辦法，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，債券發(fā)行后及時(shí)回補(bǔ)。各地要加快工作進(jìn)度，提升工作質(zhì)量，確保全省在9月底前完成年度發(fā)行任務(wù)，盡早發(fā)揮資金使用效益。

五、依法合規(guī)推進(jìn)重大項(xiàng)目融資

（一）支持重大項(xiàng)目市場(chǎng)化融資。對(duì)于部分實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理且有經(jīng)營(yíng)性收益的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（含上文所列重大項(xiàng)目），金融機(jī)構(gòu)可按照商業(yè)化原則自主決策，在不新增隱性債務(wù)前提下給予融資支持，保障項(xiàng)目合理資金需求。

（二）合理保障必要在建項(xiàng)目后續(xù)融資。在嚴(yán)格依法解除違法違規(guī)擔(dān)保關(guān)系基礎(chǔ)上，對(duì)存量隱性債務(wù)中的必要在建項(xiàng)目，允許融資平臺(tái)公司在不擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、不增加隱性債務(wù)、切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商繼續(xù)融資，避免出現(xiàn)工程爛尾。鼓勵(lì)各地合法合規(guī)增信，通過(guò)補(bǔ)充有效抵質(zhì)押物或由第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)（含政府出資的融資擔(dān)保公司）擔(dān)保等方式，保障債權(quán)人合法權(quán)益。

（三）多渠道籌集重大項(xiàng)目資本金。鼓勵(lì)各地政府通過(guò)統(tǒng)籌預(yù)算收入、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，以及按規(guī)定動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等渠道籌集重大項(xiàng)目資本金。允許各地使用財(cái)政建設(shè)補(bǔ)助資金、中央預(yù)算內(nèi)投資作為重大項(xiàng)目資本金，鼓勵(lì)將發(fā)行地方政府債券后騰出的財(cái)力用于重大項(xiàng)目資本金。

六、加強(qiáng)組織保障

（一）落實(shí)省級(jí)部門責(zé)任。省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委、省地方金融監(jiān)管局及中央駐蘇金融管理部門等按職責(zé)分工和本通知要求，抓緊組織落實(shí)相關(guān)工作；加強(qiáng)政策解讀和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，按職責(zé)加大政策執(zhí)行情況監(jiān)督力度，尤其要對(duì)將專項(xiàng)債券作為資本金的項(xiàng)目加強(qiáng)跟蹤評(píng)估，重大事項(xiàng)及時(shí)按程序請(qǐng)示報(bào)告；將做好專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作、加快專項(xiàng)債券發(fā)行使用進(jìn)度與全年專項(xiàng)債券額度分配掛鉤。

（二）明確市縣相關(guān)責(zé)任。各地在黨委和政府領(lǐng)導(dǎo)下，建立財(cái)政、金融管理、發(fā)展改革等部門協(xié)同配合機(jī)制。各地財(cái)政部門及時(shí)向同級(jí)發(fā)展改革、金融管理部門及金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)專項(xiàng)債券項(xiàng)目安排信息，按規(guī)定提供存量隱性債務(wù)中的必要在建項(xiàng)目信息等；發(fā)展改革部門按職責(zé)分工做好建設(shè)項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)工作；金融管理部門指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做好補(bǔ)短板重大項(xiàng)目和專項(xiàng)債券項(xiàng)目配套融資工作。各地各部門動(dòng)態(tài)跟蹤政策執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，梳理存在問(wèn)題，及時(shí)研究提出政策建議。

（三）認(rèn)真做好信息公開工作。各地政府按照有關(guān)規(guī)定，加大地方政府債券信息公開力度，全面詳細(xì)公開專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息，對(duì)組合使用專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化融資的項(xiàng)目以及將專項(xiàng)債券作為資本金的項(xiàng)目要單獨(dú)公開，支持金融機(jī)構(gòu)開展授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。進(jìn)一步發(fā)揮主承銷商作用，不斷加強(qiáng)專項(xiàng)債券信息公開和持續(xù)監(jiān)管工作。出現(xiàn)更換項(xiàng)目單位等重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間告知債權(quán)人。

（四）依法合規(guī)予以免責(zé)。既要強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，誰(shuí)舉債誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)融資誰(shuí)負(fù)責(zé)，從嚴(yán)整治舉債亂象，也要明確政策界限，允許合法合規(guī)融資行為，避免各方因擔(dān)心被問(wèn)責(zé)而不作為。對(duì)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)支持專項(xiàng)債券項(xiàng)目配套融資，以及依法合規(guī)支持已納入國(guó)家和省市縣級(jí)政府及部門印發(fā)的“十三五”規(guī)劃并按規(guī)定權(quán)限完成審批或核準(zhǔn)程序的項(xiàng)目，發(fā)展改革部門牽頭提出的其他補(bǔ)短板重大項(xiàng)目，凡償債資金來(lái)源為經(jīng)營(yíng)性收入、不新增隱性債務(wù)的，不認(rèn)定為隱性債務(wù)問(wèn)責(zé)情形。對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持存量隱性債務(wù)中的必要在建項(xiàng)目后續(xù)融資且不新增隱性債務(wù)的，也不認(rèn)定為隱性債務(wù)問(wèn)責(zé)情形。





 

中共江蘇省委辦公廳

江蘇省人民政府辦公廳

2019年8月9日

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