粵財(cái)工〔2015〕213號(hào)《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈珠三角城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)保障金管理辦法〉的通知》

《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈珠三角城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)保障金管理辦法〉的通知》






粵財(cái)工〔2015〕213號(hào)

 

各地級(jí)以上市人民政府，省有關(guān)部門，省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司：

經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將《珠三角城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)保障金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)徑向省財(cái)政廳反映。




 

廣東省財(cái)政廳

2015年4月24日




 

珠三角城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)保障金管理辦法

 
 

第一章 總 則

第一條  根據(jù)省政府《印發(fā)關(guān)于完善珠三角城際軌道交通沿線土地綜合開發(fā)機(jī)制意見的通知》（粵府函〔2012〕16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立珠三角城際軌道交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧保障金（以下簡(jiǎn)稱保障金）。為規(guī)范保障金管理，制定本辦法。

第二條　 保障金由土地綜合開發(fā)的省市出資人凈收益、各沿線市上繳的城際軌道運(yùn)營(yíng)專項(xiàng)補(bǔ)虧資金等構(gòu)成，主要用于城際軌道運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧。保障金由省鐵投集團(tuán)代管，省財(cái)政廳監(jiān)管，開設(shè)專戶存儲(chǔ)，實(shí)行省鐵投集團(tuán)、省財(cái)政廳雙印鑒管理。
 

第二章 職責(zé)分工

第三條　各有關(guān)單位各司其職，各負(fù)其責(zé)，按規(guī)定歸集、管理、使用保障金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

（一）省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)保障金賬戶進(jìn)行監(jiān)管，牽頭會(huì)同省國(guó)資委、省鐵投集團(tuán)對(duì)各沿線市應(yīng)上繳的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金進(jìn)行測(cè)算、下達(dá)繳交計(jì)劃并對(duì)保障金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，督促各市和省市合資公司按時(shí)上繳運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金，辦理資金撥付審核手續(xù)，組織開展保障金使用情況的監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。

（二）省國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)省鐵投集團(tuán)保障金使用申請(qǐng)進(jìn)行初審，協(xié)助省財(cái)政廳督促各市和省市合資公司按時(shí)上繳運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金，督促省鐵投集團(tuán)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）省鐵投集團(tuán)負(fù)責(zé)保障金日常管理及資金支付，按規(guī)定上繳省級(jí)土地綜合開發(fā)凈收益及督促省市合資公司上繳土地綜合開發(fā)凈收益，審核各項(xiàng)目業(yè)主單位保障金使用申請(qǐng)，匯總提出保障金年度使用申請(qǐng)；督促項(xiàng)目業(yè)主單位加強(qiáng)監(jiān)管，減少運(yùn)營(yíng)虧損，并對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行審核監(jiān)督。

（四）沿線各市政府負(fù)責(zé)參與該市境內(nèi)城際軌道交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金缺口審核，及時(shí)上繳應(yīng)承擔(dān)的土地綜合開發(fā)凈收益和運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金。
 

第三章 保障金來源及收繳

第四條   保障金的來源。

（一）土地綜合開發(fā)省市出資人凈收益。指省市出資人在紅線外土地綜合開發(fā)中所取得收入扣除土地開發(fā)成本、公司運(yùn)營(yíng)成本、資本金利息及國(guó)家規(guī)定的相關(guān)稅費(fèi)后，經(jīng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)的凈收益。每年6月30日前，省市出資人按規(guī)定將上年度土地綜合開發(fā)凈收益轉(zhuǎn)入保障金賬戶。

按《通知》規(guī)定，各市城際軌道交通站場(chǎng)紅線內(nèi)土地綜合開發(fā)凈收益由項(xiàng)目業(yè)主單位用于沖減該市相應(yīng)路段分?jǐn)偟倪\(yùn)營(yíng)虧損，不再重復(fù)核算作為保障金來源進(jìn)行歸集。

（二）沿線土地出讓省級(jí)凈收益。主要是指各沿線市按有關(guān)規(guī)定，出讓省市合作開發(fā)紅線外土地在扣減土地綜合成本后取得的省級(jí)凈收益。由各沿線市政府按相關(guān)約定辦理審批手續(xù)后，在15個(gè)工作日內(nèi)將資金撥入保障金賬戶。

（三）各沿線市上繳的城際軌道運(yùn)營(yíng)專項(xiàng)補(bǔ)虧資金。是指由紅線外土地綜合開發(fā)的市級(jí)凈收益彌補(bǔ)后，由各沿線市統(tǒng)籌解決的不足部分。原則上應(yīng)在每年5月31日前由省財(cái)政廳牽頭會(huì)同省國(guó)資委、省鐵投集團(tuán)測(cè)算需由各市統(tǒng)籌安排的上年度運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金數(shù)額并下達(dá)繳交計(jì)劃通知（含沿線市負(fù)責(zé)開發(fā)所需承擔(dān)的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)虧資金），各市應(yīng)在當(dāng)年6月30日前將資金轉(zhuǎn)撥付至保障金專戶。

（四）專用賬戶產(chǎn)生的利息收入。

（五）省、市按補(bǔ)虧責(zé)任統(tǒng)籌安排的其他資金。

第五條  各市及省市合資公司應(yīng)按規(guī)定及時(shí)上繳保障金，逾期2個(gè)月未繳且無(wú)正當(dāng)理由說明的，按同期銀行活期利息率（按時(shí)繳納產(chǎn)生的利息收入應(yīng)一并進(jìn)行計(jì)算并補(bǔ)繳）進(jìn)行罰息，并由省財(cái)政廳會(huì)同省國(guó)資委進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和追繳。
 

第四章 保障金的使用及撥付

第六條  保障金的用途。

（一）優(yōu)先彌補(bǔ)城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)虧損。運(yùn)營(yíng)虧損是指主營(yíng)業(yè)務(wù)的虧損，按經(jīng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告審核確定。在主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損核算中，運(yùn)營(yíng)主體應(yīng)按項(xiàng)目單獨(dú)分線核算，并根據(jù)沿線市境內(nèi)路段投資占項(xiàng)目總投資比例進(jìn)行分?jǐn)?，各市路段分?jǐn)偟奶潛p額應(yīng)扣減該市紅線內(nèi)土地開發(fā)取得的凈收益。

（二）在保障城際軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上，經(jīng)省政府批準(zhǔn)可用于彌補(bǔ)城際軌道項(xiàng)目建設(shè)資金缺口及償還省鐵投集團(tuán)使用的到期地方政府債券資金，但不得用于償還公司自身經(jīng)營(yíng)性債務(wù)等。

（三）按規(guī)定返還沿線各市，由其統(tǒng)籌用于城際軌道交通建設(shè)及運(yùn)營(yíng)等支出。

（四）其他保障金管理費(fèi)用由省財(cái)政廳按規(guī)定審核列支。

第七條  保障金的申請(qǐng)審批程序。

（一）各項(xiàng)目業(yè)主單位提出申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括本路段運(yùn)營(yíng)虧損情況、申請(qǐng)金額、彌補(bǔ)資金類型等，并于每年4月30日前將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)省鐵投集團(tuán)。項(xiàng)目業(yè)主單位申請(qǐng)報(bào)告及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等應(yīng)經(jīng)各沿線市政府或所屬有關(guān)部門確認(rèn)，出具同意上報(bào)意見。

（二）省鐵投集團(tuán)按照保障金使用范圍、年度匯集情況及各項(xiàng)目業(yè)主單位申請(qǐng)情況，統(tǒng)一審核并編寫保障金使用申請(qǐng)報(bào)告，于每年5月31日前報(bào)省國(guó)資委初審。

（三）省財(cái)政廳牽頭對(duì)有關(guān)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，并按規(guī)定將保障金申請(qǐng)審核情況及安排計(jì)劃建議報(bào)省政府審批。

（四）省財(cái)政廳根據(jù)省政府審批意見按規(guī)定辦理資金撥付審核手續(xù)。

第八條  省鐵投集團(tuán)申請(qǐng)保障金需提供的材料。

（一）申請(qǐng)彌補(bǔ)運(yùn)營(yíng)虧損所需提供的材料。

1.申請(qǐng)報(bào)告。包括：上一年度城際軌道運(yùn)營(yíng)情況、各項(xiàng)目整體運(yùn)營(yíng)資金缺口情況、項(xiàng)目貸款情況及利息憑證、各項(xiàng)目各市路段運(yùn)營(yíng)虧損情況說明、申請(qǐng)當(dāng)年彌補(bǔ)的金額及說明、其他應(yīng)說明事項(xiàng)等（需提供第三方中介結(jié)構(gòu)出具的相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告）。

2.省鐵投集團(tuán)對(duì)各運(yùn)營(yíng)公司申請(qǐng)報(bào)告的核實(shí)文件（附相關(guān)審核依據(jù)）。

（二）申請(qǐng)用于其他方面所需材料，根據(jù)省政府有關(guān)決定或要求另行提供。
 

第五章 保障金的監(jiān)督管理

第九條　 保障金按歸屬于省、市的資金來源和所屬地分賬核算，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度滾動(dòng)使用。

第十條　 省鐵投集團(tuán)負(fù)責(zé)定期向省、市有關(guān)部門報(bào)送保障金收繳、匯集情況及使用情況報(bào)告，并于每年12月31日前報(bào)送本年度保障金使用、管理、績(jī)效等情況，自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。督促各城際軌道運(yùn)營(yíng)公司每年向省有關(guān)部門及各地市公開運(yùn)營(yíng)情況，提交審計(jì)報(bào)告。

第十一條  加強(qiáng)保障金歸集、使用情況通報(bào)。每半年由省財(cái)政廳會(huì)同省國(guó)資委向沿線各市政府通報(bào)資金匯繳及使用情況，提出加強(qiáng)管理的意見和要求。

第十二條  保障金應(yīng)?？顚Ｓ?，對(duì)弄虛作假、截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等行為，按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
 

第六章 附 則

第十三條　 按規(guī)定交由沿線市支配的資金有關(guān)內(nèi)部分配機(jī)制等事項(xiàng)，由各沿線市政府自行確定。

第十四條  本辦法由省財(cái)廳負(fù)責(zé)解釋。

第十五條　 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

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