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上海市財政局上海市金融服務辦公室關于印發(fā)《上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償辦法》的通知
滬財企〔2014〕40號
各區(qū)（縣）財政局、融資性擔保機構(gòu)主管部門，各有關單位：
為貫徹落實《國務院辦公廳關于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》（國辦發(fā)〔2013〕67號）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關于推動科技金融服務創(chuàng)新促進科技企業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進一步支持和服務中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號）的有關精神，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構(gòu)進一步支持和服務中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，現(xiàn)將上海市財政局、上海市金融辦制定的《上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
上海市財政局
上海市金融服務辦公室
2014年5月16日
上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償辦法
第一章 總 則
第一條 為更好促進本市融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構(gòu)進一步支持和服務中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，根據(jù)《國務院辦公廳關于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》（國辦發(fā)〔2013〕67號）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關于推動科技金融服務創(chuàng)新促進科技企業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進一步支持和服務中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號）的有關精神，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資擔保機構(gòu)（以下簡稱：擔保機構(gòu)）擔保代償損失（以下簡稱：代償損失），是指擔保機構(gòu)為中小企業(yè)的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，擔保機構(gòu)依據(jù)擔保合同代其償還后所發(fā)生的實際損失。
第三條 本辦法所稱代償損失補償資金，由市、區(qū)（縣）兩級財政設立的中小企業(yè)融資擔保專項資金負擔。
第四條 擔保機構(gòu)代償損失補償，按照“鼓勵風險控制，損失適當補償”、“資金共同負擔”的原則實施。
第二章 補償?shù)膶ο笈c條件
第五條 申請代償損失補償資金的擔保機構(gòu)，必須同時符合下列條件：
（一）在本市依法注冊設立兩年以上。
（二）有完善的法人治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，財務管理制度健全，近兩年內(nèi)無不良信用記錄。
（三）已按規(guī)定提取和管理使用風險準備金。
（四）當年新增單戶企業(yè)擔保責任金額1000萬元以下（含1000萬元，下同）的中小企業(yè)擔保業(yè)務占新增擔保業(yè)務總額70%以上，或當年新增單戶企業(yè)擔保責任金額1000萬元以下的中小企業(yè)擔保業(yè)務額在3億元以上。
（五）當年新增的中小企業(yè)擔保業(yè)務額（或擔保余額）達到凈資產(chǎn)3倍以上，且代償率低于5%。
（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。
第六條 申請代償損失補償?shù)捻椖浚仨毻瑫r符合以下條件：
（一）2012年1月1日之后實施的擔保項目，且符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。
（二）被擔保企業(yè)與擔保機構(gòu)之間沒有資產(chǎn)關聯(lián)關系。
（三）單個項目擔保責任金額在1000萬元以下（含1000萬元）且不超過擔保機構(gòu)自身凈資產(chǎn)的10%。
（四）符合《財政部國家稅務總局關于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）規(guī)定的有關資產(chǎn)損失確認的相關條件。
第三章 補償?shù)纳暾埣笆芾沓绦?/strong>
第七條 每年4月1日至6月30日為上年度認定的代償損失補償申請受理期限。
第八條 擔保機構(gòu)申請代償損失補償應提交如下材料：
（一）代償損失補償申請書及融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印件。
（二）擔保協(xié)議、擔保主合同及履行憑證。
（三）擔保調(diào)查、評估、審核的相關文件。
（四）反擔保協(xié)議和風險控制措施相關材料。
（五）銀行代償通知書及擔保機構(gòu)代償憑證復印件。
（六）代償債務追償措施和結(jié)果說明資料。
（七）法院裁決通知書。
（八）注冊會計師事務所出具的審計報告。
（九）其他需提交的材料。
第九條 代償損失補償申請受理程序：
（一）擔保機構(gòu)向其稅務登記所在地的區(qū)（縣）財政局提出申請并提交相關資料。
（二）區(qū)（縣）財政局會同區(qū)（縣）融資性擔保機構(gòu)主管部門按照本辦法第五條相關規(guī)定，對擔保機構(gòu)提交的有關材料提出審核意見并報送市財政局、市金融辦。
（三）市財政局、市金融辦會同擔保對象稅務登記所在地區(qū)（縣）財政局按照本辦法第六條規(guī)定對申請代償損失補償項目是否符合條件進行審核。
（四）對于審核通過的代償損失補償項目，由市財政局按本辦法第十條規(guī)定核定補償金額，并將資金撥付到相關擔保機構(gòu)。
（五）補償資金由市與擔保對象所在地區(qū)（縣）兩級財政設立的中小企業(yè)融資擔保專項資金共同負擔，對其中已由市級財政統(tǒng)一兌付但應由區(qū)（縣）財政負擔的部分，由區(qū)（縣）財政在市財政兌付資金后三十日內(nèi)，劃轉(zhuǎn)到市中小企業(yè)融資擔保專項資金專戶。
第四章 補償額的計算與分擔比例
第十條 代償損失補償額的計算將根據(jù)擔保項目代償損失，以及擔保機構(gòu)擔保規(guī)模、已取得中央財政和地方財政資金支持等具體情況審核確定。
（一）對擔保機構(gòu)當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額（或年末擔保余額）達到凈資產(chǎn)的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍不足以彌補代償損失的，可按其擔保項目代償實際損失的20%進行補償。
（二）對擔保機構(gòu)當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額（或年末擔保余額）達到凈資產(chǎn)的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍有較大損失的，則可按其擔保項目代償實際損失的40%進行補償。
（三）對擔保對象屬上海張江高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海紫竹國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海楊浦國家創(chuàng)新型試點城區(qū)等區(qū)域內(nèi)的科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)，如擔保機構(gòu)又同時符合上述第（一）款有關條件的，補償比例可提高至40%；如擔保機構(gòu)又同時符合上述第（二）款有關條件的，補償比例可提高至60%。
代償損失補償額的計算公式：代償損失補償額＝代償實際損失額×補償比例
代償實際損失額＝擔保代償額－通過司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－上年度已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補貼資金
第十一條 上述擔保損失補償額，按中小企業(yè)融資擔保對象屬地化原則，由市、區(qū)（縣）兩級中小企業(yè)融資擔保專項資金共同分擔。具體分擔比例：擔保對象屬高新技術企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按6:4比例分擔；擔保對象屬一般企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按5:5比例分擔。
第五章 補償資金的使用和監(jiān)管
第十二條 擔保機構(gòu)收到的擔保代償損失補償資金應充實擔保機構(gòu)的風險準備金，不得移作他用。
第十三條 獲得擔保代償損失補償資金的擔保機構(gòu)，應按有關財務規(guī)定妥善保存相關原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監(jiān)督和審計。市、區(qū)（縣）財政部門可委托第三方機構(gòu)對有關擔保機構(gòu)的業(yè)務及財務狀況進行專項審計，擔保機構(gòu)應予以配合。
第十四條 擔保機構(gòu)弄虛作假，或與被擔保企業(yè)合謀騙取補償資金的，一經(jīng)查實，市、區(qū)（縣）兩級財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規(guī)定進行處理。
第六章 附 則
第十五條 本辦法由上海市財政局、上海市金融辦負責解釋。
第十六條 本辦法自2014年6月1日起施行，有效期至2019年5月31日。原上海市財政局印發(fā)的《上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償暫行辦法》（滬財企〔2011〕94號）同時廢止。
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