粵商務(wù)規(guī)字〔2017〕1號(hào)《廣東省商務(wù)廳廣東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問(wèn)題的通知》

廣東省商務(wù)廳廣東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問(wèn)題的通知






粵商務(wù)規(guī)字〔2017〕1號(hào)

廣州市商務(wù)委、國(guó)家稅務(wù)局，珠海市商務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)局：

《商務(wù)部稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(商流通函〔2016〕90號(hào))將注冊(cè)在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)確認(rèn)工作委托我省商務(wù)廳、省國(guó)稅局辦理。根據(jù)《商務(wù)部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(商建發(fā)〔2004〕560號(hào))等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中國(guó)(廣東)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作(經(jīng)確認(rèn)的企業(yè)稱為試點(diǎn)企業(yè)，下同)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、申報(bào)企業(yè)條件

(一)注冊(cè)地在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)；

(二)2001年8月31日(含)前設(shè)立的實(shí)收資本應(yīng)達(dá)到4000萬(wàn)元，2001年9月1日以后設(shè)立的實(shí)收資本應(yīng)達(dá)到17000萬(wàn)元；

(三)具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

(四)擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面的專(zhuān)業(yè)人員，高級(jí)管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

(五)近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，沒(méi)有違法違規(guī)紀(jì)錄；

(六)具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；

(七)核心主業(yè)突出、資金來(lái)源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡(jiǎn)單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰、誠(chéng)信和納稅記錄良好；

(八)法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

二、重點(diǎn)支持對(duì)象

重點(diǎn)支持以下企業(yè)申報(bào)試點(diǎn)企業(yè)：

(一)服務(wù)領(lǐng)域符合國(guó)家和有關(guān)部門(mén)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向或政策導(dǎo)向；

(二)股東具有相關(guān)產(chǎn)業(yè)背景，能夠在資金、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對(duì)試點(diǎn)企業(yè)給予有力支撐。

三、申報(bào)材料(有關(guān)參考格式見(jiàn)附件)

(一)試點(diǎn)申請(qǐng)書(shū)。包括申請(qǐng)報(bào)告及企業(yè)基本情況。

(二)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件)及法人股東營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)。

(三)驗(yàn)資報(bào)告(如多次驗(yàn)資，每次驗(yàn)資報(bào)告均需提供)。

(四)注冊(cè)資本金來(lái)源說(shuō)明。

(五)公司章程、內(nèi)部管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等文件。

(六)擬任(或現(xiàn)任)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)控負(fù)責(zé)人等主要高管人員名單、履歷、資格證書(shū)以及三年以上相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)證明材料等。

(七)經(jīng)審計(jì)的近三年完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(含附注)和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表(如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料)。

(八)主要股東近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(含附注)。

(九)稅務(wù)主管部門(mén)出具的申報(bào)企業(yè)(新建企業(yè)提供法人股東)依法納稅的證明。

(十)如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當(dāng)、小額貸款、信托、融資性擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等。

(十一)由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東(母公司)上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)情況，具體為全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱融資租賃信息系統(tǒng))的年度經(jīng)營(yíng)情況表所載內(nèi)容及對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說(shuō)明。

(十二)關(guān)于申請(qǐng)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)有效承諾書(shū)。

以上材料(含復(fù)印件)均需加蓋公司印章，編制頁(yè)碼和目錄，按順序裝訂成冊(cè)，一式四份。

四、審核程序

(一)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)所在市的商務(wù)主管部門(mén)按要求對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行審核，向稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)(或股東)依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業(yè)申報(bào)材料一式四份報(bào)省商務(wù)廳(推薦函應(yīng)對(duì)每家企業(yè)分別出具)。

(二)省商務(wù)廳會(huì)同省國(guó)稅局對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，對(duì)符合條件且資料齊備的企業(yè)，由商務(wù)廳、省國(guó)稅局聯(lián)合發(fā)文并對(duì)外公告，確認(rèn)納入內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)名單。

五、有關(guān)要求

(一)相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)要落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)和督促試點(diǎn)企業(yè)通過(guò)融資租賃信息系統(tǒng)報(bào)送各項(xiàng)信息，并對(duì)企業(yè)上報(bào)信息及時(shí)核查；每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將試點(diǎn)工作開(kāi)展情況和試點(diǎn)企業(yè)當(dāng)季變更工商登記情況報(bào)送省商務(wù)廳；要及時(shí)研究工作中存在的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)省商務(wù)廳和省國(guó)稅局；要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，利用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合的監(jiān)管手段，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為的監(jiān)管。

(二)試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在試點(diǎn)確認(rèn)文件印發(fā)之日起一個(gè)月內(nèi)登陸全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報(bào)企業(yè)基本信息，按時(shí)報(bào)送季報(bào)年報(bào)信息，并自覺(jué)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)相關(guān)規(guī)定，接受行業(yè)主管部門(mén)的監(jiān)管。對(duì)于存在以下情況的試點(diǎn)企業(yè)，由相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門(mén)處理意見(jiàn)報(bào)送省商務(wù)廳，省商務(wù)廳將商省國(guó)稅局取消其試點(diǎn)企業(yè)資格。

1.融資租賃信息系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)信息沒(méi)有上一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)實(shí)質(zhì)性開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。

2.發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關(guān)規(guī)定的行為。

3.不再符合試點(diǎn)企業(yè)條件。

(三)試點(diǎn)企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)在辦理工商變更登記前書(shū)面通報(bào)相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)，并在辦理工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)修改融資租賃信息系統(tǒng)相關(guān)信息。試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊(cè)地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)以外的地區(qū)，自動(dòng)取消試點(diǎn)企業(yè)資格。非商務(wù)部確認(rèn)的試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊(cè)地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)，應(yīng)按照本通知要求重新申報(bào)確定試點(diǎn)企業(yè)資格。

六、其他

本通知自公布之日起30日后執(zhí)行，有效期5年?；浬虅?wù)管函〔2016〕192號(hào)文自本通知執(zhí)行之日起廢止。

本通知有關(guān)內(nèi)容，國(guó)家和省有新規(guī)定時(shí)從其規(guī)定。

本通知由廣東省商務(wù)廳、廣東省國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。


附件：申報(bào)材料參考格式，此略。





 

廣東省商務(wù)廳

廣東省國(guó)家稅務(wù)局

2017年4月24日

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