京財(cái)資產(chǎn)〔2024〕156號(hào)《北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知》

北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知






京財(cái)資產(chǎn)〔2024〕156號(hào)

市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于做好2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》(財(cái)資〔2023〕139號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合北京市具體情況提出如下要求，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、報(bào)表適用范圍

本通知所附報(bào)表是企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算(以下簡(jiǎn)稱決算)統(tǒng)一格式，適用于境內(nèi)、境外所有國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))。

二、報(bào)表審計(jì)要求

各企業(yè)(單位)在完成2023年度決算報(bào)表編制工作后，須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告隨同決算報(bào)表及有關(guān)文字資料一并上報(bào)。企業(yè)不得干涉審計(jì)機(jī)構(gòu)合法、合規(guī)的執(zhí)業(yè)行為，不得要求審計(jì)機(jī)構(gòu)出具指定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

三、2023年度決算工作上報(bào)內(nèi)容

(一)市屬各主管部門應(yīng)上報(bào)內(nèi)容

1.電子版：包括2023年度決算數(shù)據(jù)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(各主管部門采用中央部門和地方使用格式;各主管部門下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告(僅企業(yè)提供)及會(huì)計(jì)報(bào)表附注(僅企業(yè)提供)、審計(jì)情況備案表(由各主管部門統(tǒng)一匯總后提供)、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由一級(jí)主管部門統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級(jí)次提供。

2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表(以“萬(wàn)元”為金額單位)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(中央部門和地方使用格式)、編報(bào)說(shuō)明、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。

(二)市屬企業(yè)集團(tuán)應(yīng)上報(bào)內(nèi)容

1.電子版：包括2023年度決算數(shù)據(jù)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告及會(huì)計(jì)報(bào)表附注、編報(bào)說(shuō)明、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明(國(guó)資委監(jiān)管企業(yè))、審計(jì)情況備案表(由各市屬一級(jí)企業(yè)集團(tuán)匯總提供)、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由集團(tuán)統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級(jí)次提供。

2.紙質(zhì)材料：封面、合并(匯總)決算報(bào)表(以“萬(wàn)元”為金額單位)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及會(huì)計(jì)報(bào)表附注(集團(tuán)合并)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(企業(yè)使用格式)、編報(bào)說(shuō)明、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽章。

(三)各區(qū)財(cái)政局應(yīng)上報(bào)內(nèi)容

1.電子版：包括2023年度決算數(shù)據(jù)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(各區(qū)財(cái)政采用中央部門和地方使用格式;各區(qū)下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告(企業(yè)提供)及會(huì)計(jì)報(bào)表附注(企業(yè)提供)、編報(bào)說(shuō)明、審計(jì)備案表(由各區(qū)財(cái)政統(tǒng)一匯總后提供)、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容除審計(jì)備案表及企業(yè)名錄外，其他資料均需按全級(jí)次提供。

2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表(以“萬(wàn)元”為金額單位)、2023年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(中央部門和地方使用格)、編報(bào)說(shuō)明、國(guó)有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。

四、2023年度決算工作要求

1.市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局，應(yīng)認(rèn)真按照有關(guān)法規(guī)以及本通知規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法，明確組織分工，加強(qiáng)審核，并于2024年3月26日前全面完成決算各項(xiàng)任務(wù)。要按照準(zhǔn)則要求編制合并報(bào)表不得以疊加匯總代替，對(duì)聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出嚴(yán)格的工作要求，要求其按照準(zhǔn)則出具審計(jì)報(bào)告。

2.要繼續(xù)提高財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的質(zhì)量水平。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的內(nèi)容是對(duì)決算報(bào)表中財(cái)務(wù)指標(biāo)的補(bǔ)充說(shuō)明，也能從更豐富的角度反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。各單位要對(duì)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的撰寫高度重視，要嚴(yán)格按照市財(cái)政局下發(fā)的模板來(lái)撰寫，不得直接套用其他格式或者沿用去年的模板，各財(cái)務(wù)“一把手”要履行主體責(zé)任，對(duì)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核把關(guān)。

3.確保決算數(shù)據(jù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。各單位要根據(jù)準(zhǔn)則的要求，以控制為基礎(chǔ)編制合并報(bào)表，不得瞞報(bào)漏報(bào)。要嚴(yán)格遵守準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定，在依法進(jìn)行年終審計(jì)的基礎(chǔ)上編制決算。各單位要壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的審核，防范數(shù)據(jù)造假，做到真實(shí)準(zhǔn)確可核查。各境外投資企業(yè)的主管部門及所屬一級(jí)企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)對(duì)《境外投資情況表》的審核，并在《財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書》中對(duì)本部門/企業(yè)集團(tuán)的境外投資情況進(jìn)行分析，不得瞞報(bào)漏報(bào)。

4.北京市財(cái)政局將于2024年3月底對(duì)北京市2023年度企業(yè)決算報(bào)告工作組織集中驗(yàn)審。市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局應(yīng)攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審(具體通知另行下發(fā))，督促下屬上市公司按時(shí)提交報(bào)表，不得以上市公司年報(bào)未披露為理由拖延報(bào)送。

5.做好行政事業(yè)單位所辦企業(yè)決算報(bào)告工作。各行政事業(yè)單位存在開辦企業(yè)情況的，主管部門應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)我市經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作要求，將本級(jí)及所屬單位下屬相關(guān)企業(yè)全部納入決算報(bào)表范圍，做到不重不漏，并督促企業(yè)嚴(yán)格按照合并報(bào)表的口徑報(bào)送企業(yè)決算數(shù)據(jù)。資產(chǎn)年報(bào)長(zhǎng)期股權(quán)投資與其所屬企業(yè)決算報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致，確保長(zhǎng)期股權(quán)投資與所形成的企業(yè)國(guó)有權(quán)益保持銜接。

6.做好劃轉(zhuǎn)企業(yè)增資財(cái)務(wù)處理工作。劃轉(zhuǎn)企業(yè)發(fā)生增資情形的，需按照《關(guān)于劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸷笃髽I(yè)增資財(cái)務(wù)處理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)資〔2021〕116號(hào))要求，以“市財(cái)政局享有的凈資產(chǎn)賬面值不減少”為原則，做好財(cái)務(wù)處理工作，準(zhǔn)確計(jì)算國(guó)有出資人和市財(cái)政局的股權(quán)比例。

7.嚴(yán)格遵守保密要求。按照“誰(shuí)產(chǎn)生信息，誰(shuí)確定密級(jí)”的原則，由填報(bào)單位確定信息密級(jí)。對(duì)確定為涉密或敏感的財(cái)務(wù)信息，其收發(fā)、傳遞、復(fù)制、保存等應(yīng)符合相關(guān)保密要求。凡認(rèn)定為涉密的信息，應(yīng)以光盤的形式向市財(cái)政局報(bào)送，嚴(yán)禁通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)和未采取保密安全措施的載體傳遞涉密信息。

8.《2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告》是市政府向市人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，各單位要高度重視，精心組織，周密部署，認(rèn)真落實(shí)“全口徑、全覆蓋”要求，嚴(yán)格數(shù)據(jù)審核，加強(qiáng)研究分析，扎實(shí)做好2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作。市財(cái)政局將對(duì)各單位決算工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)并通報(bào)。

9.市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局在決算工作中如遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋。

聯(lián)系電話：55591982、55591998、55591993




附件：財(cái)資[2023]139號(hào) 財(cái)政部關(guān)于做好2023年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知（略）



 

北京市財(cái)政局

2024年2月5日

本文鏈接：http://www.dyerandpostasalon.com/policy/229042.html

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