《重慶市第五中級人民法院印發(fā)〈關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）〉的通知》（全文）

《重慶市第五中級人民法院印發(fā)〈關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）〉的通知》

轄區(qū)各相關(guān)基層人民法院、本院各相關(guān)部門：

《重慶市第五中級人民法院關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）》已于2021年11月4日經(jīng)本院審判委員會2021年第33次會議討論通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。





 

重慶市第五中級人民法院

2021年11月10日

重慶市第五中級人民法院關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）

為推進企業(yè)依法破產(chǎn)，防范和打擊逃廢債務(wù)行為，杜絕假借破產(chǎn)名義逃廢債務(wù)的現(xiàn)象，保護債權(quán)人的合法權(quán)益，營造法治化營商環(huán)境，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民事訴訟法》和相關(guān)法律法規(guī)、司法解釋等規(guī)定，結(jié)合破產(chǎn)審判工作實際，制定本指引。

第一條 企業(yè)法人以其全部財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任，企業(yè)法人的出資人以其認繳的出資額或者認購的股份為限對企業(yè)法人承擔(dān)責(zé)任。

按照重整計劃或者和解協(xié)議減免的債務(wù)，自重整計劃或者和解協(xié)議執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

第二條 人民法院在企業(yè)破產(chǎn)案件審理中，應(yīng)當(dāng)防范和打擊債務(wù)人及其出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等主體通過隱匿財產(chǎn)、虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn)，利用破產(chǎn)程序逃廢債務(wù)，損害債權(quán)人或者他人利益的行為。

第三條 對于符合破產(chǎn)申請受理條件但是存在借破產(chǎn)逃廢債務(wù)可能的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依法受理破產(chǎn)申請，在破產(chǎn)程序中依法撤銷或者否定不當(dāng)處置財產(chǎn)行為，追究相關(guān)主體的法律責(zé)任。

第四條 破產(chǎn)程序中發(fā)現(xiàn)相關(guān)主體有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為逃廢債務(wù)行為：

（一）以無償處分財產(chǎn)權(quán)益、明顯不合理價格進行交易、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、虛構(gòu)交易等方式隱匿、轉(zhuǎn)移、處分債務(wù)人的資產(chǎn);

（二）以為他人提供保證、債務(wù)加入、在企業(yè)資產(chǎn)上設(shè)定權(quán)利負擔(dān)等方式惡意增加債務(wù)負擔(dān);

（三）債務(wù)人的出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等主體侵占企業(yè)資產(chǎn);

（四）債務(wù)人的出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等主體棄企逃債;

（五）以虛假訴訟、仲裁、公證等方式騙取生效法律文書;

（六）其他損害債權(quán)人或者他人利益的行為。

第五條 人民法院對破產(chǎn)申請進行審查時，應(yīng)當(dāng)強化識別破產(chǎn)原因，并注意以下事項：

（一）對于債務(wù)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人員作為債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)的案件，在受理審查階段應(yīng)當(dāng)慎重審查關(guān)聯(lián)債權(quán)的合法性和真實性，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人員通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)的方式逃廢債務(wù);

（二）對債務(wù)人申請破產(chǎn)的案件，應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)清單、債權(quán)債務(wù)清冊或者審計報告、資產(chǎn)評估報告等反映企業(yè)資產(chǎn)、負債情況的基本材料，明確債務(wù)人的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料保管的具體責(zé)任人員，并要求債務(wù)人就主要資產(chǎn)、會計資料的去向作出說明。

第六條 破產(chǎn)案件受理裁定作出后，即產(chǎn)生限制債務(wù)人對財產(chǎn)的管理和處分行為、禁止個別清償、中止對債務(wù)人財產(chǎn)的執(zhí)行程序、解除有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施、由管理人對債務(wù)人財產(chǎn)進行統(tǒng)一管理和處分等法律效力。

管理人為清查、追收債務(wù)人財產(chǎn)，申請對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法予以支持。

第七條 管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，窮盡措施清查、追收債務(wù)人財產(chǎn)并依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

債權(quán)人通過債權(quán)人會議或者債權(quán)人委員會，要求管理人依法向次債務(wù)人、債務(wù)人的出資人等追收債務(wù)人財產(chǎn)，管理人無正當(dāng)理由拒絕追收，債權(quán)人會議可以申請人民法院更換管理人。

管理人未勤勉盡責(zé)，給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八條 管理人在履行調(diào)查、追收債務(wù)人財產(chǎn)職責(zé)過程中，可以申請人民法院出具委托調(diào)查函或者調(diào)查令。

第九條 債權(quán)申報人申報的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)及時對債權(quán)的真實性、性質(zhì)、數(shù)額、擔(dān)保財產(chǎn)、是否超過訴訟時效期間、是否超過強制執(zhí)行期間等情況進行審查。

對于債務(wù)人的出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等主體申報的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)重點審查原始憑證、債務(wù)人會計賬簿等資料。

第十條 債權(quán)人在破產(chǎn)程序中應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定行使權(quán)利。管理人審查債權(quán)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合債權(quán)人提交的證據(jù)和管理人接管的債務(wù)人資料綜合認定債權(quán)的真實性，不應(yīng)僅以債權(quán)人證據(jù)不足為由否認客觀真實的債權(quán)。

第十一條 具有以下情形之一的，可以將公司股東或者實際控制人對公司債權(quán)確定為劣后債權(quán)，安排在普通債權(quán)之后受償：

（一）公司股東因未履行或者未全面履行出資義務(wù)、抽逃出資而對公司負有債務(wù)，其債權(quán)在未履行或者未全面履行出資義務(wù)、抽逃出資范圍內(nèi)的部分;

（二）股東實際投入公司的資本數(shù)額與公司經(jīng)營所隱含的風(fēng)險相比明顯不匹配且持續(xù)時間較長，公司運作主要依靠向股東或者實際控制人負債籌集，股東或者實際控制人因此而對公司形成的債權(quán);

（三）公司控股股東或者實際控制人為了自身利益，與公司之間因不公平交易而產(chǎn)生的債權(quán)。

公司股東或者實際控制人在前述情形下形成的劣后債權(quán)，不得行使別除權(quán)、抵銷權(quán)。

第十二條 人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，管理人應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人的出資人向債務(wù)人依法繳付未履行的出資或者返還抽逃的出資本息。

破產(chǎn)申請受理后，出資人尚未繳納的出資均應(yīng)作為債務(wù)人財產(chǎn)。出資人尚未繳納的出資，包括到期應(yīng)繳未繳的出資，以及依照公司法第二十六條和第八十條的規(guī)定分期繳納尚未屆滿繳納期限的出資。

有下列情形之一的，管理人可以要求出資人依法全面履行出資義務(wù)：

（一）出資人以劃撥土地使用權(quán)出資，或者以設(shè)定權(quán)利負擔(dān)的土地使用權(quán)出資，未辦理土地變更手續(xù)或者解除權(quán)利負擔(dān)的;

（二）出資人以非貨幣財產(chǎn)出資，未依法評估作價，管理人可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)對該財產(chǎn)評估作價，出資人拒不配合協(xié)助評估或者評估確定的價額顯著低于公司章程所定價額的;

（三）出資人以房屋、土地使用權(quán)或者需要辦理權(quán)屬登記的知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)出資，已經(jīng)交付公司使用但未辦理權(quán)屬變更手續(xù)的;

（四）出資人以其他公司股權(quán)出資，但不符合《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（三）》第十一條第一款規(guī)定的。

第十三條 股東違反出資義務(wù)或者抽逃出資，管理人可以依據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定代表債務(wù)人主張公司的發(fā)起人和負有監(jiān)督股東履行出資義務(wù)的董事、高級管理人員，或者協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員、實際控制人等，對股東違反出資義務(wù)或者抽逃出資承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并將財產(chǎn)歸入債務(wù)人財產(chǎn)。

有限責(zé)任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，受讓人對此知道或者應(yīng)當(dāng)知道，管理人可以代表公司請求該股東履行出資義務(wù)、受讓人對此承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十四條 企業(yè)法人的出資人濫用法人獨立地位和出資人有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴重損害企業(yè)法人債權(quán)人的利益的，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)法人債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十五條 企業(yè)法人的控股出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員利用關(guān)聯(lián)關(guān)系造成企業(yè)法人損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十六條 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在法人人格高度混同、區(qū)分各關(guān)聯(lián)企業(yè)財產(chǎn)的成本過高、嚴重損害債權(quán)人公平清償利益時，管理人可以申請對關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實質(zhì)合并破產(chǎn)。

第十七條 債務(wù)人及其有關(guān)人員存在企業(yè)破產(chǎn)法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十六條等規(guī)定的行為的，管理人應(yīng)當(dāng)依法追回相關(guān)財產(chǎn)。

第十八條 債權(quán)人、出資人等利害關(guān)系人可以提供債務(wù)人相關(guān)財產(chǎn)可能存在被非法侵占、挪用、隱匿等情形的初步證據(jù)或者明確線索。

管理人未依法請求人民法院撤銷債務(wù)人無償處分財產(chǎn)權(quán)益、以明顯不合理價格交易、放棄債權(quán)等行為，或者上述行為發(fā)生在人民法院受理破產(chǎn)申請一年前，債權(quán)人起訴請求撤銷債務(wù)人上述行為并將追回的財產(chǎn)歸入債務(wù)人財產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法予以支持。債權(quán)人行使撤銷權(quán)的必要費用，可以作為破產(chǎn)費用隨時支付。

第十九條 債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員對所涉?zhèn)鶆?wù)人財產(chǎn)的相關(guān)行為存在故意或者重大過失，造成債務(wù)人財產(chǎn)損失的，管理人應(yīng)當(dāng)主張上述責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

因債務(wù)人相關(guān)人員的行為導(dǎo)致無法對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算，造成債權(quán)人直接損失的，管理人可以要求債務(wù)人相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)損害賠償責(zé)任并將因此獲得的賠償歸入債務(wù)人財產(chǎn)。

第二十條 債務(wù)人有關(guān)人員或者其他人員有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法適用企業(yè)破產(chǎn)法、民事訴訟法規(guī)定的強制措施予以處理：

（一）拒不向人民法院提交或者提交不真實的財產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務(wù)會計報告以及職工工資的支付情況和社會保險費用的繳納情況的;

（二）拒不向管理人移交財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料，或者偽造、銷毀債務(wù)人的賬簿等重要證據(jù)材料的;

（三）故意作虛假陳述的;

（四）對管理人進行侮辱、誹謗、誣陷、毆打、打擊報復(fù)的;

（五）債務(wù)人的有關(guān)人員未經(jīng)人民法院許可，擅自離開住所地的;

（六）其他應(yīng)當(dāng)處罰的行為。

第二十一條 管理人應(yīng)當(dāng)核查債務(wù)人賬面資產(chǎn)與實際資產(chǎn)是否相符，債務(wù)人資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)或者法定代表人、實際控制人、控股出資人個人資產(chǎn)是否存在混同。

對未依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定建立財務(wù)、會計制度的債務(wù)人的有關(guān)責(zé)任人員，人民法院可以建議相關(guān)行政機關(guān)或者行業(yè)協(xié)會依法予以處理。

第二十二條 債務(wù)人的法定代表人在企業(yè)破產(chǎn)程序期間不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。經(jīng)人民法院決定，企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員在企業(yè)破產(chǎn)程序期間也不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。但是，因重整或者和解需要，經(jīng)人民法院許可的除外。

債務(wù)人的董事、監(jiān)事或者高級管理人員違反忠實、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起三年內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

管理人應(yīng)當(dāng)及時將需要進行任職資格限制的債務(wù)人有關(guān)人員名單報送市場監(jiān)督管理部門。債權(quán)人、管理人等利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有關(guān)人員違反任職資格限制的，可以向市場監(jiān)督管理部門舉報。

第二十三條 管理人發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員有下列行為之一，涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時報送人民法院，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理人的提請或者依職權(quán)及時移送有關(guān)機關(guān)依法處理：

（一）以捏造的事實在破產(chǎn)案件審理過程中申報債權(quán)的;

（二）以虛假訴訟、仲裁、公證騙取法律文書申報債權(quán)的;

（三）債務(wù)人的法定代表人、出資人、實際控制人等有惡意侵占、挪用、隱匿企業(yè)財產(chǎn)行為的;

（四）隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告的;

（五）隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載的;

（六）通過隱匿財產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn)的;

（七）債務(wù)人的有關(guān)人員拒不執(zhí)行人民法院要求其移交財產(chǎn)、印章和賬簿、文書資料等裁定確定的義務(wù)的;

（八）提供虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計等證明文件的;

（九）公司發(fā)起人、股東違反法律規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者抽逃出資的;

（十）破產(chǎn)程序中發(fā)生的其他涉嫌犯罪行為。

第二十四條 推動建立人民法院、檢察院、公安機關(guān)等相關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，實現(xiàn)信息互通，相互配合，形成合力，共同防范和打擊利用破產(chǎn)程序惡意逃廢債務(wù)的行為。

第二十五條 本指引自2021年11月15日起施行。

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