浙評協(xié)〔2021〕22號《浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會關于開展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查的通知》

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會關于開展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查的通知







浙評協(xié)〔2021〕22號

各相關資產(chǎn)評估機構(不含寧波)：

為有序組織開展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查工作，根據(jù)《財政部關于組織地方財政部門開展2021年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知》(財監(jiān)〔2021〕9號)精神，結合《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》(財辦監(jiān)〔2021〕7號)要求和浙江省財政廳財政監(jiān)督局《2021年會計評估監(jiān)督檢查工作方案》，制訂全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查方案，現(xiàn)通知如下：

一、總體目標

貫徹落實習近平總書記關于堅持和完善黨和國家監(jiān)督體系的重要指示精神，使行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機融合、協(xié)同推進，升級自律監(jiān)管、強化幫扶工作，做到質量控制體系檢查與業(yè)務項目檢查并重、技術程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術與建立檢查質量保證體系并重、行業(yè)自律和行政監(jiān)管并重，切實體現(xiàn)系統(tǒng)風險檢查理念，提高監(jiān)管工作的針對性，從而提升行業(yè)服務國家政治、經(jīng)濟建設的能力和水平，促進資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、檢查原則

加強與地方財政部門的溝通協(xié)調，共同抽取檢查名單，共享檢查結果，有效避免多頭重復檢查。建立行政監(jiān)管、行業(yè)自律相結合的資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管長效機制，遵循“五統(tǒng)一”原則，即：統(tǒng)一檢查計劃、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告;實施“一查雙罰”，即：對發(fā)現(xiàn)問題進行聯(lián)合審理，依法依規(guī)對問題嚴重的評估機構和執(zhí)業(yè)人員實施行業(yè)自律懲戒、行政處罰。

三、組織領導

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱省評協(xié))聯(lián)合省財政廳財政監(jiān)督局成立資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查辦公室(以下簡稱檢查辦公室)，組織全省行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查工作。由省行業(yè)聯(lián)合黨委專職副書記張光敏擔任檢查辦公室主任，具體檢查工作由省評協(xié)資產(chǎn)評估部聯(lián)合省財政廳財政監(jiān)督局負責組織實施。

四、檢查時間

本次檢查擬定于2021年8月中旬開始，外勤檢查約20天、材料編寫5天，各檢查組進點時間由檢查組長自行確定。

五、檢查組及檢查人員

檢查人員從省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查暨技術幫扶人才庫中抽選，均為具有良好職業(yè)操守、豐富執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和較高業(yè)務水平的資產(chǎn)評估師。被抽調檢查人員所在評估機構應妥善安排、積極支持行業(yè)工作，保證檢查人員按時到位。

各檢查組原則上實行異地檢查制度、回避制度。檢查組實行組長負責制，檢查組長對本組檢查質量、檢查底稿的規(guī)范性負責，各組員應積極配合。

六、檢查對象

按照周期性檢查與“雙隨機、一公開”相結合的原則，省財政廳監(jiān)督局會同省評協(xié)確定檢查機構名單(詳見附件1)。

七、檢查內(nèi)容

(一)檢查標準

嚴格按照《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《財政部資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號)及中評協(xié)發(fā)布的資產(chǎn)評估準則、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查辦法》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》等相關要求開展檢查，檢查工作以抽選資產(chǎn)評估報告和工作底稿的方式進行，根據(jù)檢查具體情況，確有需要的，檢查組向檢查辦公室報備后可延伸檢查。

(二)檢查內(nèi)容

重點聚焦資產(chǎn)評估報告質量情況(單項資產(chǎn)、企業(yè)價值、并購重組等)，重點檢查是否全面履行評估業(yè)務所需的系統(tǒng)性工作步驟;是否根據(jù)業(yè)務具體情況履行了適當?shù)脑u估程序;工作底稿是否充分反映評估程序，支持評估結論;資產(chǎn)評估報告是否清晰、準確地陳述報告內(nèi)容，有無誤導性表述;是否存在故意或過失出具不實資產(chǎn)評估報告等。

(三)檢查范圍

自2020年1月1日至2020年12月31日期間出具的資產(chǎn)評估報告。若被檢查機構為2020年成立，則延伸至2021年6月30日。

八、檢查步驟

(一)檢查準備階段(7-8月)

制訂檢查方案，落實檢查人員，組織培訓。

抽選檢查對象，做好迎檢準備。被檢查機構需事先開展自查工作，根據(jù)檢查組通知內(nèi)容整理準備相關業(yè)務檔案資料等，為檢查組提供必要的工作場所和辦公條件，安排簽字資產(chǎn)評估師和有關人員配合檢查組工作。

被檢查機構在檢查組進場后提交下列資料(1-6詳見附件2)：

1.《被檢查單位自查報告》;

2.《承諾書》;

3.《資產(chǎn)評估機構基本情況表》;

4.《資產(chǎn)評估師及專業(yè)人員情況表》;

5.《資產(chǎn)評估報告明細表》;

6.《需被檢查單位提供的相關資料清單》。必要時，檢查組可以要求被檢查對象提供質量控制制度、內(nèi)部管理制度(如業(yè)務管理、檔案管理、人事管理、繼續(xù)教育、財務管理等制度)等，解釋說明制度運行情況。

7.資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)的錄入情況。在檢查范圍內(nèi)從資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)中抽取相應類型的評估報告。

(二)檢查實施階段(8-9月)

檢查組人員進行實地檢查前，應當提前3個工作日通知被檢查機構。檢查組人員要根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查辦法》，堅持原則，嚴肅紀律，認真履職，注重實效，禁止組員包干、單一評價。各檢查組應客觀公正地形成檢查意見，便于匯報說明和懲戒處理。

各檢查組原則上在25日內(nèi)完成全部檢查工作，及時向檢查辦公室匯報檢查結果，提交檢查材料。

(三)總結和處理階段(9-11月)

會同省財政廳財政監(jiān)督局組織專家對檢查情況進行集中研究，召開懲戒委員會會議;根據(jù)懲戒委員會會議決議，依據(jù)懲戒辦法規(guī)定進行行業(yè)自律懲戒，情節(jié)嚴重的，按照法律法規(guī)規(guī)定進行行政處理處罰。

九、檢查紀律與要求

(一)強化黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，符合條件的檢查組應當建立臨時黨支部。

(二)嚴肅檢查工作紀律。嚴格遵守《財政部關于組織地方財政部門開展2021年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》(財監(jiān)〔2021〕9號)所要求的“四項紀律”和“八個不準”。

(三)被檢查機構應嚴格按照規(guī)定配合檢查組工作。如有《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》第七條、第十一條、第二十六條規(guī)定的對檢查人員“進行威脅、報復、阻撓的”、“拒絕、阻撓、拖延檢查、調查”情形的，依照規(guī)定加重自律懲戒及行政處罰。

十、其他事項

檢查人員在實施檢查前14天內(nèi)如有新冠肺炎疑似癥狀、疫情中高風險地區(qū)人員接觸史、疫情中高風險地區(qū)駐留史或其他任何疑似情況的，應更換其他同志參加。檢查期間，檢查人員應做好個人防護工作，注意身體健康。




附件：【官網(wǎng)下載】

1.2021年全省資產(chǎn)評估機構檢查名單

2.檢查準備材料





 

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會

2021年8月10日

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