滬會協(xié)〔2021〕49號《上海市注冊會計師協(xié)會關于開展2021年會計師事務所分類管理考核評審的通知》

上海市注冊會計師協(xié)會關于開展2021年會計師事務所分類管理考核評審的通知






滬會協(xié)〔2021〕49號

各會計師事務所、分所：

根據(jù)《上海市會計師事務所分類管理辦法》（滬會協(xié)〔2019〕23號，以下簡稱《分類管理辦法》）的規(guī)定，協(xié)會將組織開展2021年本市會計師事務所（以下簡稱事務所）分類管理考核評審（以下簡稱考評）工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

一、本次參加考評事務所范圍

（一）符合下列條件之一的事務所應當參加考評

1.成立時間在一年以上（2019年12月31日以前獲取財政執(zhí)業(yè)許可），未參加過考評的；

2.已被評定為A類管理并超過5年的；

3.已被評定為B類管理并列入當年協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的；

4.已被評定為B類管理，在5年內(nèi)未接受過協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的。

2021年應當參加考評的事務所名單見附件2。

（二）符合下列情形之一的事務所不得申請參加考評

1.受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

2.事務所或注冊會計師因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法受到財政部門、證監(jiān)部門行政處罰或注冊會計師協(xié)會行業(yè)懲戒，且事務所按照整改通知要求進行整改，在整改結(jié)論未下達前的；

3.事務所或注冊會計師因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法，收到相關部門處罰、懲戒決定，事務所未在20個工作日內(nèi)向協(xié)會報備，直接列為C類管理的，自公告之日起一年內(nèi)；

4．事務所因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法，考評年度內(nèi)受到刑事處罰，或事務所或其注冊會計師在考評時拒絕提供、明顯轉(zhuǎn)移、隱匿有關考評資料或?qū)μ峁┑目荚u資料弄虛作假，直接列為D類管理的，自公告之日起兩年內(nèi)。

（三）除上述第（二）項所列情形外，以往年度已參加過考評的事務所，可申請再次參加考評

二、對未按規(guī)定參加考評事務所的處理

凡符合本通知第一條第（一）項的事務所，若無正當理由不參加考評的，根據(jù)《分類管理辦法》擬直接列為C類管理。

三、具體要求

（一）組織自評

事務所應根據(jù)《分類管理辦法》規(guī)定，按照《上海市會計師事務所分類管理考評表》（以下簡稱《考評表》）的具體內(nèi)容，逐項自評打分。

（二）按時上報

應當參加2021年分類管理考評的49家事務所，以及擬申請參加復評的事務所，應在7月28日前登錄《上海市注冊會計師行業(yè)服務平臺》，按要求填報分類管理考評信息，并上傳考評材料：

1.《考評表》：根據(jù)事務所類型選填對應考評表；

2.《考評表》及《聲明書》掃描文件：打印填報完成的《考評表》以及《聲明書》（附件3），根據(jù)要求簽字蓋章并掃描成一份文件，上傳至指定附件框；

3.業(yè)務及發(fā)票清單電子文件：根據(jù)要求填報《事務所2021年1月1日至6月30日業(yè)務清單與發(fā)票差異匯總表》（附件4-1至4-7）等業(yè)務清單及發(fā)票信息，上傳至指定附件框；

具體操作流程詳見《分類管理考評系統(tǒng)操作流程》（附件5），完成后確認提交。

（三）積極準備

對照考評要求，組織對本所出具的業(yè)務報告及工作底稿等資料的歸檔整理，及相關制度文件等的梳理更新工作，按照《2021年分類管理考評事務所提供資料清單》（見附件6）準備考評資料，業(yè)務報告考評范圍以2021年出具的鑒證報告為主，必要時可延伸至以前年度。

屆時協(xié)會將安排檢查組對事務所進行實地考評，考評時間自8月起，具體日期以協(xié)會發(fā)出的《會計師事務所分類管理考核評審通知書》為準。

四、工作紀律

本次分類管理考評人員主要由協(xié)會第五批檢查人員庫人員和協(xié)會秘書處工作人員組成，檢查人員應嚴格執(zhí)行《上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定》。檢查工作接受行業(yè)及社會監(jiān)督，被檢查事務所應在檢查工作完成后向協(xié)會提交《檢查情況反饋表》（見附件7），如實反映檢查人員工作、紀律情況。

聯(lián)系人：季慧、李樂琴  電話：64225485、64228232

特此通知。







附件下載

附件1-上海市會計師事務所分類管理辦法.zip

附件2-2021事務所名單-49家.docx

附件3-分類管理聲明書.doc

附件4-2021年1-6月業(yè)務及發(fā)票清單.xlsx

附件5-分類管理考評系統(tǒng)操作流程.docx

附件6-2021年分類管理考評事務所需提供資料清單.docx（檢查現(xiàn)場提供）

附件7-檢查情況反饋表.docx






 

上海市注冊會計師協(xié)會

2021年7月14日

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