《上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定》（全文）

關(guān)于印發(fā)《上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定》的通知

 

各會計師事務(wù)所、分所：

為進(jìn)一步嚴(yán)肅檢查工作紀(jì)律，確保檢查工作的獨立、權(quán)威與公正，協(xié)會印發(fā)《上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定》，自發(fā)布之日起施行。

協(xié)會監(jiān)督舉報聯(lián)系方式：

舉報電話：021-64228466

舉報網(wǎng)址: www.shcpa.org.cn-文件上傳

特此通知。





附件：上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定




 

上海市注冊會計師協(xié)會

2013年7月3日

上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定

第一條 為了加強(qiáng)上海市注冊會計師行業(yè)檢查工作廉政建設(shè)，明確廉潔檢查紀(jì)律，保持檢查工作廉潔公正，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于上海市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）組織開展的會計師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、分類管理考核評審、合伙人（股東）資格檢查、專項檢查、行業(yè)財務(wù)檢查以及綜合評價信息核查等檢查工作中的廉政行為。

第三條 本規(guī)定所稱檢查組，是指由協(xié)會委派并在其授權(quán)范圍內(nèi)開展事務(wù)所檢查工作的團(tuán)隊。

本規(guī)定所稱檢查人員，是指參加協(xié)會組織的事務(wù)所檢查工作的注冊會計師、事務(wù)所派出的其他檢查人員和協(xié)會工作人員。

第四條 在檢查過程中，檢查組和檢查人員應(yīng)當(dāng)切實做到客觀公正、廉潔自律，嚴(yán)格遵守以下要求：

（一）不準(zhǔn)接受被檢查事務(wù)所的宴請、款待和住宿安排；

（二）不準(zhǔn)使用被檢查事務(wù)所安排的交通工具；

（三）不準(zhǔn)參加被檢查事務(wù)所安排的旅游和娛樂等活動；

（四）不準(zhǔn)接受被檢查事務(wù)所的紀(jì)念品、禮品、禮金、消費卡和有價證券等；

（五）不準(zhǔn)在被檢查事務(wù)所報銷任何因公或因私產(chǎn)生的費用；

（六）不準(zhǔn)利用檢查獲悉的被檢查事務(wù)所涉密信息為自己和他人謀利；

（七）不準(zhǔn)向被檢查事務(wù)所提出任何與檢查工作無關(guān)的要求；

（八）不準(zhǔn)向被檢查事務(wù)所和關(guān)聯(lián)人透露不應(yīng)由其知曉的檢查信息；

（九）不準(zhǔn)參加由被檢查事務(wù)所舉行的工作招待；

（十）不準(zhǔn)因外在壓力、利益沖突或他人的不當(dāng)影響損害自己的職業(yè)判斷。

第五條 檢查組長對檢查組的廉政行為負(fù)責(zé)。檢查組長要加強(qiáng)對檢查組成員的教育、提醒和監(jiān)督，防止違反廉政紀(jì)律規(guī)定行為的發(fā)生。發(fā)現(xiàn)問題要迅速糾正，并及時向協(xié)會秘書處報告。檢查組長同時也應(yīng)接受檢查組成員的監(jiān)督。

第六條 被檢查事務(wù)所應(yīng)當(dāng)積極支持和尊重檢查組遵守本規(guī)定的行為，不得以任何方式影響檢查組的判斷。

第七條 對檢查組和檢查人員遵守廉政紀(jì)律行為的監(jiān)督：

（一） 檢查組在進(jìn)駐被檢查事務(wù)所時，應(yīng)將本規(guī)定的要求在被檢查事務(wù)所的醒目位置公示，并接受被檢查事務(wù)所的監(jiān)督；

（二） 協(xié)會設(shè)立監(jiān)督舉報電話、舉報網(wǎng)址，并進(jìn)行廉政事項公示。

第八條 檢查組和檢查人員執(zhí)行本規(guī)定的情況，列入檢查組和檢查人員考核評價的重要內(nèi)容。

第九條 對于違反本規(guī)定的檢查人員，將采取以下處理措施：

（一） 責(zé)成其承擔(dān)被檢查事務(wù)所因其違規(guī)事項所產(chǎn)生的全部費用或退還收受的禮品、禮金等；

（二） 取消其檢查人員資格，并通報其所在單位；

（三） 屬于協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫人員和注冊會計師的，視情節(jié)輕重，給予行業(yè)懲戒，記入誠信檔案；屬于事務(wù)所派出的其他檢查人員的（非注冊會計師），提請事務(wù)所處理并將處理結(jié)果報協(xié)會備案；屬于協(xié)會工作人員的，由協(xié)會按照干部管理權(quán)限予以處理；違反相關(guān)法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，移交國家司法機(jī)關(guān)處理。

第十條 協(xié)會對檢查人員的違規(guī)情況及處理結(jié)果進(jìn)行公告。

第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

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