黑政辦發(fā)〔2011〕68號《黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于深入推進公務(wù)卡改革切實加強現(xiàn)金管理的通知》

《黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于深入推進公務(wù)卡改革切實加強現(xiàn)金管理的通知》










黑政辦發(fā)〔2011〕68號

各市（地）、縣（市）人民政府（行署），省政府各直屬單位：

我省自啟動公務(wù)卡結(jié)算方式改革以來，各地、各部門扎實推進，改革取得了階段性進展。但也存在地區(qū)之間、部門之間改革進展不平衡、公務(wù)卡使用頻率偏低等問題。為了深入貫徹落實國務(wù)院和省政府第四次廉政工作會議關(guān)于全面推進公務(wù)卡改革的部署，確保兩年內(nèi)將公務(wù)卡改革覆蓋到省、市（地）和有條件的縣（市）所有預(yù)算單位，進一步提高公務(wù)支出透明度，規(guī)范預(yù)算單位財務(wù)管理，經(jīng)省政府領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、統(tǒng)一思想認(rèn)識，加快推進公務(wù)卡改革步伐

全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，是深化國庫集中支付制度改革的必然要求，是從源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是預(yù)算單位全面提升財務(wù)管理水平的迫切需要，對加強政府自身建設(shè)，強化行政成本管理具有重要重義。使用公務(wù)卡結(jié)算，有利于減少現(xiàn)金借款、取款、還款等工作環(huán)節(jié)，避免現(xiàn)金使用保管中存在的安全隱患。通過核實刷卡記錄，可以保證支付行為的真實性和規(guī)范性，解決現(xiàn)金支付方式存在的用途不清、去向不明等問題，促進預(yù)算單位財務(wù)管理規(guī)范化。各地、各部門要進一步統(tǒng)一思想，把推行公務(wù)卡改革作為完善國庫集中支付制度，強化財政財務(wù)管理和源頭治腐的重要舉措，在2012年年底前將所有預(yù)算單位納入公務(wù)卡改革范圍，并切實做好改革實施與推廣工作。

二、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡支付目錄，不斷提高公務(wù)卡應(yīng)用效果

自2012年1月1日起，省級預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行《黑龍江省省級公務(wù)卡結(jié)算方式支付目錄》（附后），對于納入目錄的事項，原則上不得使用現(xiàn)金結(jié)算。對因無法刷卡等特殊情況必須以現(xiàn)金支付的公務(wù)支出，經(jīng)單位財務(wù)部門審核后，應(yīng)將報銷款項劃入公務(wù)卡（或個人工資卡），不得使用現(xiàn)金結(jié)算。

公務(wù)卡支付目錄分強制性支付目錄和鼓勵性支付目錄兩部分。對于強制性支付目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，原則上持卡人必須使用公務(wù)卡結(jié)算，并按有關(guān)規(guī)定履行財務(wù)報銷手續(xù)。特殊情況下不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，須經(jīng)單位財務(wù)部門批準(zhǔn)后，再履行報銷手續(xù)。對于鼓勵性支付目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，各預(yù)算單位應(yīng)積極鼓勵持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算，并可根據(jù)單位實際情況，將鼓勵性支付目錄支出項目逐步轉(zhuǎn)入強制性支付目錄。

各地要參照《黑龍江省省級公務(wù)卡結(jié)算方式支付目錄》，盡快制定本地公務(wù)卡結(jié)算方式支付目錄。

三、加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍和規(guī)模

從2012年1月1日起，通過國庫集中支付系統(tǒng)，實行控制省級預(yù)算單位現(xiàn)金使用比例的管理制度。以2009年至2011年各單位合理合規(guī)使用現(xiàn)金量占財政授權(quán)支付的平均比例，作為2012年現(xiàn)金使用比例控制數(shù)，并逐年遞減，力爭到2015年將省級預(yù)算單位總體現(xiàn)金使用量占財政授權(quán)支付的比例控制在10%以下。

（一）各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，將現(xiàn)金支出嚴(yán)格控制在以下范圍：

1．按規(guī)定支付給臨時聘用人員（連續(xù)工作時間在6個月以下）的個人勞務(wù)報酬（含講課費、稿費等）。

2．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給非本單位職工個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等資金。

3．工作人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差必須隨身攜帶的差旅費。

4．按規(guī)定退還個人的現(xiàn)金繳費。

5．因搶險救災(zāi)、救濟、撫恤、慰問等，需要使用現(xiàn)金支付的支出。

6．社會保險機構(gòu)、醫(yī)療保險機構(gòu)等部門按規(guī)定支付給個人的保險賠付金、離退休人員報銷的醫(yī)藥費。

7．支付給個人的一次性勞務(wù)報酬。

8．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

9．在個別不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在500元以下的零星支出。

10．經(jīng)省財政廳確認(rèn)，需要現(xiàn)金支付的其他支出。

上述所列支出，應(yīng)優(yōu)先選擇公務(wù)卡（銀行卡）或轉(zhuǎn)賬方式支付，盡量減少現(xiàn)金支付行為。

（二）各預(yù)算單位日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)只能在基本存款賬戶（零余額賬戶）辦理，禁止在其他臨時賬戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。各預(yù)算單位要建立健全現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收付事項，賬目要日清月結(jié)，做到賬證相符。

（三）各代理銀行要加強柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核預(yù)算單位提取現(xiàn)金金額、用途等有關(guān)情況，對不符合規(guī)定和超限額提取現(xiàn)金的要拒絕支付。

四、切實做好改革基礎(chǔ)工作，確保公務(wù)卡改革順利實施

（一）加強公務(wù)卡應(yīng)用相關(guān)制度培訓(xùn)和知識宣傳工作。各地、各部門要積極開展對基層預(yù)算單位的培訓(xùn)工作，確保單位財務(wù)人員準(zhǔn)確理解公務(wù)卡改革有關(guān)要求，熟練掌握公務(wù)卡使用方法及安全注意事項，做好公務(wù)卡日常管理、支付管理和報銷還款等工作。各代理銀行要廣開渠道，積極宣講公務(wù)卡開卡、使用、保管、還款和優(yōu)惠政策等方面知識，為推廣使用公務(wù)卡營造良好的輿論環(huán)境。

（二）建立健全基礎(chǔ)性財務(wù)管理制度。各預(yù)算單位要以公務(wù)卡改革為契機，建立健全財務(wù)內(nèi)控機制，規(guī)范財務(wù)報銷與會計核算程序，制定單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法和報銷管理細(xì)則。加強本單位職工公務(wù)卡申領(lǐng)和停用管理，杜絕職工個人無故注銷公務(wù)卡行為。做好基礎(chǔ)信息錄入和動態(tài)維護工作，確保國庫集中支付系統(tǒng)中公務(wù)卡信息的準(zhǔn)確性和完整性。要提高風(fēng)險防范意識，加強公務(wù)卡風(fēng)險管理，督促本單位持卡人規(guī)范使用公務(wù)卡，強化信用理念，避免產(chǎn)生不良用卡記錄。

對經(jīng)常使用公務(wù)卡辦理支付業(yè)務(wù)，而公務(wù)卡上限額度不能滿足支付需求的，預(yù)算單位可在提供信用擔(dān)保證明的前提下，向發(fā)卡銀行申辦大額公務(wù)卡，具體數(shù)量和授信額度由發(fā)卡銀行視預(yù)算單位實際情況確定。

確因特殊情況，持卡人不能在免息還款期內(nèi)到單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員于免息還款期內(nèi)，向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、卡號、每筆交易日期和交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，先將資金劃入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定補辦報銷手續(xù)。

（三）各有關(guān)部門要切實做好公務(wù)卡改革的配套工作，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)環(huán)境。各級財政部門要不斷完善公務(wù)卡改革相關(guān)制度，抓緊研究簡化還款程序和結(jié)算手續(xù)的具體措施和辦法，積極探索電子化還款新途徑。各級人民銀行要加強公務(wù)卡使用的政策研究，加強對各代理銀行、銀行卡組織、專業(yè)化收單機構(gòu)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督，著力消除制約公務(wù)卡消費的因素，包括增加公務(wù)卡消費特約商戶、布設(shè)ＰＯＳ機和ＡＴＭ機等，做好黨政機關(guān)出差和會議定點飯店、政府采購供應(yīng)商、高校等單位ＰＯＳ機免費安裝工作。加強對ＰＯＳ機布點商戶使用公務(wù)卡情況的監(jiān)督，對商戶拒絕客戶刷卡、擅自提高刷卡消費價格、將刷卡手續(xù)費轉(zhuǎn)嫁到消費者身上的違規(guī)行為要進行嚴(yán)肅查處，要求其限期整改，對限期未整改的商戶，將采取撤機處理。各代理銀行要切實解決辦理公務(wù)卡手續(xù)繁瑣、受理提高公務(wù)卡額度業(yè)務(wù)時間過長和培訓(xùn)不到位等實際問題。積極向上級銀行爭取解決延長公務(wù)卡最短還款期的問題。加強公務(wù)卡信息管理，確保公務(wù)卡安全使用，杜絕無密碼驗證就完成刷卡支付等問題。密切注意公務(wù)卡使用情況和活卡率變化情況，定期向財政部門反饋。做好公務(wù)卡消費和到期還款手機短信提示業(yè)務(wù)，按月向預(yù)算單位和持卡人提供公務(wù)卡消費、還款情況對賬單。定期開展公務(wù)卡宣傳營銷活動，嚴(yán)格兌現(xiàn)消費積分獲取優(yōu)惠的相關(guān)政策。

五、強化監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡改革全面推進

為切實推進和規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算方式改革，各級財政部門要會同有關(guān)部門，定期對預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施情況進行專項檢查，重點抽查未實施公務(wù)卡改革、公務(wù)卡使用頻率偏低以及提取現(xiàn)金較多的預(yù)算單位，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題，要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。加強對代理銀行在公務(wù)卡推廣、服務(wù)、營造使用環(huán)境等方面的監(jiān)督，并作為對代理銀行綜合考評的一項重要指標(biāo)進行考核。各預(yù)算單位每年年底前要將本單位公務(wù)卡使用、管理情況向財政部門報告。審計部門要將各預(yù)算單位公務(wù)卡使用情況作為日常審計的重要內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。各級人民銀行要嚴(yán)格履行金融管理的職責(zé)，加強對開戶銀行和預(yù)算單位賬戶、銀行卡和現(xiàn)金管理的監(jiān)督和稽核。監(jiān)察部門要將公務(wù)卡改革情況作為考核各單位落實反腐倡廉工作任務(wù)的重要指標(biāo)。

二○一一年十二月十九日

附件：黑龍江省省級公務(wù)卡結(jié)算方式支付目錄

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