交財審函〔2016〕67號《 交通運輸部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案》（全文）

交通運輸部關于印發(fā)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案》的通知

交財審函〔2016〕67號

部屬行政事業(yè)單位：

現(xiàn)將《交通運輸部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案》印發(fā)給你們，請結合實際認真組織開展并按時完成相關工作。

附件

1：2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表

2：2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明
 

交通運輸部

2016年2月22日

 

交通運輸部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案

為摸清我部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)家底，進一步規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理，推進資產(chǎn)管理與預算管理相結合，根據(jù)《財政部關于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（財資〔2016〕2號）要求，結合我部實際，制定本方案。

一、工作目標

按照國家統(tǒng)一部署和要求，全面清查核實我部行政事業(yè)單位基本情況、財務情況和資產(chǎn)情況，摸清家底，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)基礎，著力解決行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理中長期存在的底數(shù)不清、賬實不符、閑置浪費、違規(guī)使用、違規(guī)處置等突出問題，進一步建立健全國有資產(chǎn)管理制度，堵塞國有資產(chǎn)管理漏洞，推進國有資產(chǎn)管理制度化、透明化、規(guī)范化運行，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理有機結合。

二、工作基準日和范圍

（一）清查基準日。

本次資產(chǎn)清查工作基準日統(tǒng)一為2015年12月31日。

（二）清查范圍。

交通運輸部機關；2015年12月31日以前經(jīng)機構編制管理部門批準成立的部屬各級各類行政事業(yè)單位；海峽兩岸航運交流協(xié)會。

行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。

三、工作內容　

（一）單位基本情況清理。

依據(jù)機構編制管理等部門的批準文件，對所屬單位的戶數(shù)、機構及人員狀況等基本情況進行全面清理。通過基本情況清理做到“三清”，即戶數(shù)清、編制清、人員狀況清，全面把握單位的基本狀況和所屬關系。

（二）賬務清理。

對單位的各種銀行賬戶、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務情況進行全面核對和清理。通過賬務清理做到“三相符”，即賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。賬務清理應當以資產(chǎn)清查基準日為時點，采取倒軋的方式對各類賬務進行全面清理。在賬務清理中，對各種由于會計技術性差錯因素造成的錯賬，根據(jù)有關會計差錯調整的規(guī)定自行對相關賬務進行調整。

（三）財產(chǎn)清查。

對單位的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。通過財產(chǎn)清查做到“三實一相符”，即資產(chǎn)數(shù)量實、資產(chǎn)價值實、管理使用單位實，賬實相符。在財產(chǎn)清查過程中要按照盤點實物同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則，對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債以及收入和支出情況等進行全面清查，重點做好各類應收賬款、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租和對外擔保等事項的清查。

（四）資產(chǎn)核實。

對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬，按照資產(chǎn)清查要求進行分類，提出相關處理建議，按規(guī)定權限報批（備）后對賬務進行調整。

（五）完善制度。

在資產(chǎn)清查的基礎上，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務管理等方面的問題，依據(jù)相關政策法規(guī)，建立健全各項管理制度。通過完善內部制度，做到“三個規(guī)范”，即資產(chǎn)管理規(guī)范、資金使用規(guī)范、會計核算規(guī)范，提升財務管理和資產(chǎn)管理水平，切實提高資金、資產(chǎn)的使用效率和效益。

四、工作步驟和時間安排

（一）清查準備階段（2016年2月-3月）。

部研究制定我部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案，印發(fā)清查工作方案、資產(chǎn)清查報表及有關資料，對清查工作進行部署和宣傳動員，組織清查工作業(yè)務培訓。

（二）單位自查階段（2016年4月-6月）。

各單位根據(jù)前述工作內容及《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資〔2016〕1號）相關規(guī)定，對本單位占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，在清查的基礎上編制資產(chǎn)清查全套報表，撰寫資產(chǎn)清查工作報告（具體格式見財資〔2016〕1號），并委托社會中介機構對自查結果出具專項審計報告。資產(chǎn)清查全套報表通過專用工作軟件生成，工作軟件為財政部在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)的資產(chǎn)清查模塊，各單位需使用已部署并更新升級的信息系統(tǒng)完成資產(chǎn)卡片的錄入以及資產(chǎn)清查全套報表的錄入、審核、匯總、上報工作。

自查工作完成后，各單位按照財務隸屬關系，將資產(chǎn)清查工作結果材料逐級上報部屬一級單位。部屬一級單位在審核匯總的基礎上，于2016年6月30日前將資產(chǎn)清查工作結果材料報部。報送的紙質材料應包括正式申報文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表、本單位資產(chǎn)清查匯總工作報告、本單位及所屬單位由社會中介機構出具的審計報告等；電子材料除包括上述紙質材料電子版外，還應當包括本單位及所屬單位的資產(chǎn)卡片、固定（無形）資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表等。

（三）匯審報送階段（2016年7月-8月）。

部根據(jù)相關規(guī)定，對部屬一級單位報送的資產(chǎn)清查工作結果材料進行審核，對不符合要求的資產(chǎn)清查工作結果材料予以退回，限期改正后重新上報。2016年8月31日前，匯總所有單位的資產(chǎn)清查結果報送財政部。

（四）核實完善階段（資產(chǎn)清查結果批復后）。

資產(chǎn)清查結果報送并經(jīng)批復后，各單位根據(jù)經(jīng)部及財政部審核通過的資產(chǎn)清查結果開展資產(chǎn)核實工作。各單位應按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資〔2016〕1號）要求，依據(jù)資產(chǎn)核實事項的具體情況準備申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表、相關證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料，并按規(guī)定權限報批（備）。經(jīng)過核實后的資產(chǎn)，應在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中建立健全賬卡并完善管理信息。在資產(chǎn)核實工作開展同時，各單位還應根據(jù)資產(chǎn)清查工作結果，完善日常管理制度或工作機制。

五、工作要求

（一）加強組織領導。

資產(chǎn)清查工作是一項重要的系統(tǒng)性工作，其涉及面廣、工作量大、內容復雜，各單位必須高度重視，切實加強領導。各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責任人，要親自過問并認真組織開展清查工作；要建立由資產(chǎn)、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產(chǎn)清查工作機構，并明確相關部門職責和分工，將責任落實到單位、部門和人員。

（二）確保工作質量。

各單位應重視前期準備工作，在認真學習本方案及財政部相關文件的基礎上，結合本單位實際情況制定資產(chǎn)清查具體工作方案，做好宣傳動員與培訓工作，有序推進本單位資產(chǎn)清查工作；逐級審核把關，確保本次資產(chǎn)清查結果真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務狀況以及存在問題，不得瞞報虛報、隱匿不報，不得干預社會中介機構依法執(zhí)業(yè)；加強溝通協(xié)調，對于工作中遇到的困難和問題，應及時逐級反映。

（三）嚴防前清后亂。

各單位應以本次資產(chǎn)清查工作為契機，切實利用好清查工作結果，避免前清后亂。將本次資產(chǎn)清查工作結果作為編制以后年度部門決算、企業(yè)決算、資產(chǎn)決算等各類財務報表的重要依據(jù)，提升報表信息質量；在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中建立完整的國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，及時更新資產(chǎn)變化情況，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，為科學配置資產(chǎn)奠定基礎；對于清查中暴露的財務、資產(chǎn)或其他方面的內部管理問題，應逐一深入分析原因，研究切實可行的改進措施，邊查邊改，堵塞管理漏洞，完善日常制度，確保類似問題今后不再發(fā)生。
 

附件1：2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表.zip

附件2：2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明.doc

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法.doc

資產(chǎn)清查報表制度講解.ppt

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本文關鍵詞： 交財審函〔2016〕67號, 交通運輸部, 行政事業(yè)單位, 國有資產(chǎn), 清查, 工作方案, 全文