銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕203號《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕203號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會管金融機(jī)構(gòu)：

按照2015年現(xiàn)場檢查計(jì)劃，各銀監(jiān)局分別對轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2015年上半年票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中均不同程度存在不審慎行為。為督促和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

一、風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)票據(jù)同業(yè)專營上收不徹底，不同程度存在未實(shí)行專營部門集中審批、分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)、會計(jì)處理不集中、未對同業(yè)票據(jù)交易對手實(shí)行名單制管理、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)等問題。

（二）通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，假賣斷真出表，或幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)棋；有的利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提。

（三）利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；或以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，辦理銀行承兌匯票，虛增存款。有的還通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增績效。

（四）與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)，非法牟利。

（五）貸款與貼現(xiàn)相互騰挪，掩蓋信用風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用貼現(xiàn)資金還舊借新，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標(biāo)；發(fā)放貸款償還墊款，掩蓋不良。

（六）創(chuàng)新“票據(jù)代理”規(guī)避監(jiān)管要求。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抽屜協(xié)議，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；委托中介機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至出租、出借賬戶和印鑒。

（七）部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供“通道”，違規(guī)經(jīng)營問題突出。在個(gè)別股份制銀行、城商行主導(dǎo)下，部分農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行為他行做通道、消規(guī)模，違規(guī)貼現(xiàn)，大量出具抽屜協(xié)議或承諾辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，不按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，甚至賬外經(jīng)營，潛藏風(fēng)險(xiǎn)重大。

二、監(jiān)管要求

（一）高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管要求。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，認(rèn)真履行盡職調(diào)查、審核、審批職責(zé)。要全面加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不得辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)。對已辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的發(fā)票、單據(jù)等憑證，經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌（貼現(xiàn)）的銀行名稱、日期、金額等相關(guān)信息，防止虛假交易及發(fā)票重復(fù)使用。各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)落實(shí)同業(yè)專營和治理要求，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)權(quán)限、交易對手準(zhǔn)入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)。

（二）強(qiáng)化合規(guī)管理，規(guī)范票據(jù)經(jīng)營。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，全面樹立合規(guī)理念，加強(qiáng)員工行為管控。嚴(yán)禁機(jī)構(gòu)和員工參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴(yán)禁攜帶憑證、印章等到異地辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范賬戶特別是異地賬戶的開立和使用管理，不得出租、出借賬戶，嚴(yán)禁“倒打款”行為。嚴(yán)防銀行票據(jù)資金被套取、挪用，違規(guī)參與民間借貸或非法集資，甚至成為社會非法金融活動的資金來源。

（三）完善績效考核，防止資金空轉(zhuǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)建立完善的績效考核機(jī)制，確保信貸資金有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)節(jié)經(jīng)營指標(biāo)和績效收入的工具，造成銀行資金空轉(zhuǎn)。

（四）加大監(jiān)管力度，依法查處違規(guī)行為。各銀監(jiān)局要進(jìn)一步加大對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查力度，堅(jiān)決把“三鐵三見”要求落實(shí)到位，嚴(yán)肅査處各類違法違規(guī)行為。對管理不力、屢查屢犯及賬外經(jīng)營等嚴(yán)重違法違規(guī)問題，除對直接責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)外，還要追究上級管理人員責(zé)任。涉嫌犯罪的，及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

2015年12月31日

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