《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》【全文廢止】

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則 （試行）【全文廢止】

 

 

 

（全文廢止，最新參見股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2017〕664號《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》）
 

第一章 總則
 

第一條 為規(guī)范掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號-信息披露》（證監(jiān)會公告〔2013〕1號）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）等規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券及其他證券品種適用本細(xì)則。 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）對上述證券品種的信息披露、暫停及恢復(fù)轉(zhuǎn)讓、終止及重新掛牌以及掛牌公司并購重組等事宜另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條 掛牌公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續(xù)信息披露，其中掛牌后持續(xù)信息披露包括定期報告和臨時報告。

第四條 掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會審議后及時向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露。

公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露，發(fā)生變更時亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責(zé)時，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時指定一名高級管理人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露。

第六條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在掛牌時向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。

有新任董事、監(jiān)事及高級管理人員或上述報備事項發(fā)生變化的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將最新資料向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備。

第七條 董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司掛牌時簽署遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司業(yè)務(wù)規(guī)則及監(jiān)管要求的《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》（以下簡稱“承諾書”），并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備。

新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會或者職工代表大會通過其任命后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，新任高級管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會通過其任命后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署上述承諾書并報備。

第八條 掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間。

第九條 掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的事件沒有達(dá)到本細(xì)則規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者本細(xì)則沒有具體規(guī)定，但公司董事會認(rèn)為該事件對股票價格可能產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。

第十條 主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對其信息披露文件進(jìn)行事前審查。

發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告。
 

第二章 定期報告
 

第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、半年度報告，可以披露季度報告。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在本細(xì)則規(guī)定的期限內(nèi)，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報告。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告；披露季度報告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報告。

披露季度報告的，第一季度報告的披露時間不得早于上一年的年度報告。

第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司約定定期報告的披露時間，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報告披露順序。

公司應(yīng)當(dāng)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司安排的時間披露定期報告，因故需要變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司視情況決定是否調(diào)整。

第十三條 掛牌公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。

掛牌公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議后提交股東大會審議。

第十四條 掛牌公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。

公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。

第十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在定期報告披露前及時向主辦券商送達(dá)下列文件：

(一) 定期報告全文、摘要（如有）；

(二) 審計報告（如適用）；

(三) 董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；

(四) 公司董事、高級管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會的書面審核意見；

(五)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；

(六) 主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十六條 年度報告出現(xiàn)下列情形的，主辦券商應(yīng)當(dāng)最遲在披露前一個轉(zhuǎn)讓日向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告：

（一）財務(wù)報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；

（二）經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值。

第十七條 掛牌公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報告的同時應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決議以及決議所依據(jù)的材料；

（二）監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；

（三）負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明；

（四）主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十八條 負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所和注冊會計師按本細(xì)則第十七條出具的專項說明應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一） 出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的依據(jù)和理由；

（二） 非標(biāo)準(zhǔn)審計意見涉及事項對報告期公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；

（三） 非標(biāo)準(zhǔn)審計意見涉及事項是否違反企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。

第十九條 本細(xì)則第十七條所述非標(biāo)準(zhǔn)審計意見涉及事項屬于違反會計準(zhǔn)則及其相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應(yīng)當(dāng)督促掛牌公司對有關(guān)事項進(jìn)行糾正。

第二十條 掛牌公司和主辦券商應(yīng)當(dāng)對全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于定期報告的事后審查意見及時回復(fù)，并按要求對定期報告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和說明。

主辦券商應(yīng)當(dāng)在公司對全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司回復(fù)前對相關(guān)文件進(jìn)行審查。如需更正、補(bǔ)充公告或修改定期報告并披露的，公司應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)內(nèi)部審議程序。
 

第三章 臨時報告
 

第一節(jié) 臨時報告的一般規(guī)定

第二十一條 臨時報告是指掛牌公司按照法律法規(guī)和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。

臨時報告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。

第二十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)：

（一） 董事會或者監(jiān)事會作出決議時；

（二） 簽署意向書或者協(xié)議（無論是否附加條件或者期限）時；

（三） 公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。

第二十三條 對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本細(xì)則第二十二條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

（一） 該事件難以保密；

（二） 該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

（三） 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。

第二十四條 掛牌公司履行首次披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則規(guī)定的披露要求和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時公告格式指引予以披露。

在編制公告時若相關(guān)事實尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實，待相關(guān)事實發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。

第二十五條 掛牌公司控股子公司發(fā)生的對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司的重大信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露。
 

第二節(jié) 董事會、監(jiān)事會和股東大會決議

第二十六條 掛牌公司召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會董事簽字確認(rèn)的決議（包括所有提案均被否決的董事會決議）向主辦券商報備。

董事會決議涉及本細(xì)則規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司投資等）的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時以臨時公告的形式披露。

第二十七條 掛牌公司召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。

涉及本細(xì)則規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露。

第二十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。

掛牌公司在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息。

第二十九條 掛牌公司召開股東大會，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。

第三十條 主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求提供董事會、監(jiān)事會及股東大會會議記錄的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按要求提供。

第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易

第三十一條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)交易，是指掛牌公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項。

第三十二條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號-關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的情形，以及掛牌公司、主辦券商或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形。

第三十三條 掛牌公司董事會、股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度。

第三十四條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。對于預(yù)計范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。

如果在實際執(zhí)行中預(yù)計關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交董事會或者股東大會審議并披露。

第三十五條 除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會審議并以臨時公告的形式披露。

第三十六條 掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

（一）一方以現(xiàn)金認(rèn)購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

（三）一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬。

（四）掛牌公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
 

第四節(jié) 其他重大事件
 

第三十七條 掛牌公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10％以上的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當(dāng)及時披露。

未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會認(rèn)為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。

第三十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并于實施方案的股權(quán)登記日前披露方案實施公告。

第三十九條 股票轉(zhuǎn)讓被全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定為異常波動的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

第四十條 公共媒體傳播的消息（以下簡稱“傳聞”）可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

第四十一條 實行股權(quán)激勵計劃的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

第四十二條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

第四十三條 在掛牌公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司總股本5%的股東及其實際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動達(dá)到全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照要求及時通知掛牌公司并披露權(quán)益變動公告。

第四十四條 掛牌公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項。

公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動詢問，并及時披露原因，以及董事會擬采取的措施。

第四十五條 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對掛牌公司實行風(fēng)險警示或作出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。

第四十六條 掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

（一）控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

（二）控股股東、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

（三）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

（四）任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（五）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；

（六）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（七）董事會就并購重組、股利分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵方案形成決議；

（八）變更會計師事務(wù)所、會計政策、會計估計；

（九）對外提供擔(dān)保（掛牌公司對控股子公司擔(dān)保除外）；

（十）公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人在報告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰；

（十一）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；

（十二）主辦券商或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。

發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔(dān)?；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。
 

第四章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分
 

第四十七條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人、律師、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本細(xì)則的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)監(jiān)管措施及紀(jì)律處分。
 

第五章 釋義
 

第四十八條 本細(xì)則下列用語具有如下含義：

（一）披露：指掛牌公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本細(xì)則和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他有關(guān)規(guī)定在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站上公告信息。

（二）重大事件：指對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的事項。

（三）及時：指自起算日起或者觸及本細(xì)則規(guī)定的披露時點的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，另有規(guī)定的除外。

（四）高級管理人員：指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書（如有）、財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司章程規(guī)定的其他人員。

（五）控股股東：指其持有的股份占公司股本總額50%以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

（六）實際控制人：指通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠支配、實際支配公司行為的自然人、法人或者其他組織。

（七）控制：指有權(quán)決定一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該公司的經(jīng)營活動中獲取利益。有下列情形之一的，為擁有掛牌公司控制權(quán)：

1.為掛牌公司持股50%以上的控股股東；

2.可以實際支配掛牌公司股份表決權(quán)超過30%；

3.通過實際支配掛牌公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；

4.依其可實際支配的掛牌公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；

5.中國證監(jiān)會或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。

（八）掛牌公司控股子公司：指掛牌公司持有其50%以上股份，或者能夠決定其董事會半數(shù)以上成員組成，或者通過協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

（九）承諾：指掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人就重要事項向公眾或者監(jiān)管部門所作的保證和相關(guān)解決措施。

（十）違規(guī)對外擔(dān)保：是指掛牌公司及其控股子公司未經(jīng)其內(nèi)部審議程序而實施的擔(dān)保事項。

（十一）凈資產(chǎn)：指掛牌公司資產(chǎn)負(fù)債表列報的所有者權(quán)益；掛牌公司編制合并財務(wù)報表的為合并資產(chǎn)負(fù)債表列報的歸屬于母公司所有者權(quán)益，不包括少數(shù)股東權(quán)益。

（十二）日常性關(guān)聯(lián)交易及偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易：日常性關(guān)聯(lián)交易指掛牌公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的購買原材料、燃料、動力，銷售產(chǎn)品、商品，提供或者接受勞務(wù)，委托或者受托銷售，投資（含共同投資、委托理財、委托貸款），財務(wù)資助（掛牌公司接受的）等的交易行為；公司章程中約定適用于本公司的日常關(guān)聯(lián)交易類型。

除了日常性關(guān)聯(lián)交易之外的為偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

（十三）控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用資金：指掛牌公司為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；代控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或者無償、直接或者間接拆借給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或者全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他形式的占用資金情形。

（十四）以上：本規(guī)則中“以上”均含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。
 

第六章 附則
 

第四十九條 本細(xì)則由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。

第五十條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 中小企業(yè), 股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng), 掛牌公司, 信息披露, 細(xì)則, 試行