國(guó)發(fā)〔1993〕89號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的通知》

國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的通知

國(guó)發(fā)〔1993〕89號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

為促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放，推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康的發(fā)展，對(duì)現(xiàn)行外匯管理體制必須有步驟地進(jìn)行改革。

我國(guó)外匯管理體制改革的長(zhǎng)期目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)人民幣可兌換，要達(dá)到這一目標(biāo)，必須依據(jù)國(guó)情和國(guó)力循序漸進(jìn)。現(xiàn)階段先實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目（主要包括貿(mào)易和非貿(mào)易項(xiàng)下的經(jīng)營(yíng)性支付）下人民幣可競(jìng)爭(zhēng)。國(guó)務(wù)院決定從1994年1月1日起，進(jìn)一步改革我國(guó)的外匯管理體制。


一、現(xiàn)階段外匯管理體制改革的總體要求實(shí)現(xiàn)匯率并軌，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制；實(shí)行銀行結(jié)匯和售匯制，取消外匯留成和上繳；建立銀行間外匯交易市場(chǎng)，改進(jìn)匯率形成機(jī)制；禁止外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)、結(jié)算和流通；改革和完善收、付匯核銷管理；實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣可兌換；取消外匯收支指令性計(jì)劃，國(guó)家主要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律手段實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯和國(guó)際收支的宏觀調(diào)控。

為保證上述體制改革的順利進(jìn)行，應(yīng)采取一些過(guò)渡性措施，先實(shí)行經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣有條件可兌換。


二、實(shí)行外匯收入結(jié)匯制，取消外匯分成境內(nèi)所有企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體和各類外匯收入必須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。屬于下列范圍內(nèi)的外匯收入，均須按銀行掛牌匯率，全部結(jié)售給外匯指定銀行：

1．出口或轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為取得的外匯；
2．交通運(yùn)輸、郵電、旅游、保險(xiǎn)等業(yè)提供服務(wù)和政府機(jī)構(gòu)往來(lái)取得的外匯；
3．按規(guī)定，銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應(yīng)上繳的外匯凈收入，以及境外勞務(wù)承包和境外投資應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯利潤(rùn)；
4．外匯管理部門規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)售的外匯。

下列范圍內(nèi)的外匯收入，允許在指定銀行開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶：

1．境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；
2．境外借款和發(fā)行債券、股票取得的外匯；
3．勞務(wù)承包公司境外工程合同期內(nèi)調(diào)入境內(nèi)的工程往來(lái)款項(xiàng)；
4．經(jīng)批準(zhǔn)具有特定用途的捐贈(zèng)收匯；
5．外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯收入；
6．個(gè)人所有的外匯。

上述范圍內(nèi)用于支付境內(nèi)費(fèi)用的部分，均應(yīng)向外匯指定銀行兌換人民幣辦理支付。

取消現(xiàn)行的各類外匯留成、上繳和額度管理制度。對(duì)現(xiàn)有留成外匯額度余額和前述允許開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，按以下原則處理：

留成外匯額度余額允許按1993年12月31日國(guó)家外匯牌價(jià)繼續(xù)使用。對(duì)匯率并軌前已辦理結(jié)匯，尚未分配登記入帳的留成外匯額度，應(yīng)在一九九四年一月三十一日之前辦完入帳，并按上述原則使用。

前述允許開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，實(shí)行結(jié)匯制后，可繼續(xù)保留原有現(xiàn)匯帳戶，但只許支用，不許存入，用完為止。帳戶內(nèi)余額允許用于經(jīng)常項(xiàng)目支付、償還外匯債務(wù)或向銀行結(jié)售。


三、實(shí)行銀行售匯制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣有條件可兌換在實(shí)行結(jié)匯制的基礎(chǔ)上，取消經(jīng)常項(xiàng)目正常對(duì)外支付用匯的計(jì)劃審批。境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體在此項(xiàng)下的對(duì)外支付用匯，持如下有效憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付：

1．實(shí)行配額、許可證或進(jìn)口控制的貨物進(jìn)口，持有關(guān)部門頒發(fā)的配額、許可證或進(jìn)口證明以及相應(yīng)的進(jìn)口合同；
2．實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物進(jìn)口，持登記證明和相應(yīng)的進(jìn)口合同；
3．除上述兩項(xiàng)以外，其他符合國(guó)家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物進(jìn)口，持進(jìn)口合同和境外金融機(jī)構(gòu)的支付通知書；
4．非貿(mào)易項(xiàng)下的經(jīng)營(yíng)性支付，持支付協(xié)議或合同和境外金融、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知書。

非經(jīng)營(yíng)性支付購(gòu)匯或購(gòu)提現(xiàn)鈔，按財(cái)務(wù)和外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)向境外投資、貸款、捐贈(zèng)的匯出，繼續(xù)實(shí)行審批制度。

大額及特殊幣種的對(duì)外支付，用匯單位應(yīng)在匯出日之前向外匯指定銀行申報(bào)，以便銀行能按時(shí)調(diào)配所需資金。

作為一項(xiàng)過(guò)渡措施，改革初期對(duì)出口企業(yè)按結(jié)匯額的50％在外匯指定銀行設(shè)立臺(tái)帳。出口企業(yè)為擴(kuò)大出口所需用匯（包括進(jìn)料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運(yùn)保費(fèi)、售后服務(wù)及貿(mào)易從屬費(fèi)等），持上述有效憑證，由銀行在其臺(tái)帳余額內(nèi)辦理兌付；超過(guò)臺(tái)帳余額的部分，仍可按照國(guó)家規(guī)定的辦法，持有效憑證到外匯指定銀行辦理兌付。


四、建立銀行間外匯市場(chǎng)，改進(jìn)匯率形成機(jī)制，保持合理及相對(duì)穩(wěn)定的人民幣匯率實(shí)行銀行結(jié)匯、售匯制后，建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場(chǎng)。外匯指定銀行是外匯交易市場(chǎng)的主體。銀行間外匯交易市場(chǎng)，由中國(guó)人民銀行通過(guò)國(guó)家外匯管理局監(jiān)督管理，主要職能是為各外匯指定銀行相互調(diào)劑余缺，提供平倉(cāng)、補(bǔ)倉(cāng)及清算服務(wù)。

并軌后的人民幣匯率，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)制。由中國(guó)人民銀行前一日銀行間外匯交易市場(chǎng)形成的價(jià)格，每日公布人民幣對(duì)美元交易的中間價(jià)，并參照國(guó)際外匯市場(chǎng)變化，同時(shí)公布人民幣對(duì)其他主要貨幣的匯率；各外匯指定銀行以此為依據(jù)，結(jié)合供求變化，在中國(guó)人民銀行規(guī)定的浮動(dòng)幅度范圍內(nèi)自行掛牌，對(duì)客戶買賣外匯。在穩(wěn)定境內(nèi)通貨的前提下，通過(guò)銀行間外匯買賣和中國(guó)人民銀行向外匯交易市場(chǎng)吞吐外匯，保持各銀行掛牌匯率的基本一致和相對(duì)穩(wěn)定。在市場(chǎng)出現(xiàn)不公正交易行為時(shí)，中國(guó)人民銀行要通過(guò)限制匯率浮動(dòng)幅度或其他措施進(jìn)行干預(yù)。

五、外匯指定銀行要依法經(jīng)營(yíng)并強(qiáng)化服務(wù)職能實(shí)行新體制后，外匯指定銀行辦理結(jié)匯所需人民幣資金，原則上應(yīng)由各銀行用自有資金解決。新體制運(yùn)轉(zhuǎn)初期，對(duì)個(gè)別外匯結(jié)算業(yè)務(wù)量大而自有人民幣資金有一定困難的銀行，中國(guó)人民銀行可提供一定數(shù)額的人民幣再貸款，但這些銀行應(yīng)逐步用自有人民幣資金頂替。

國(guó)家對(duì)外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯余額實(shí)行比例幅度管理。各銀行結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯的比例幅度，由中國(guó)人民銀行根據(jù)其資產(chǎn)和外匯結(jié)算工作量核定。各銀行持有的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯超過(guò)其高限比例的部分，必須結(jié)售給其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行；持有結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降到其低限比例以下時(shí)，應(yīng)及時(shí)從其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行購(gòu)入補(bǔ)足。

為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，外匯指定銀行可依據(jù)有效憑證為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

各外匯指定銀行要保持合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，按規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯和開(kāi)戶、存貸等業(yè)務(wù)，努力提高服務(wù)質(zhì)量，降低服務(wù)費(fèi)用，依法經(jīng)營(yíng)，公平競(jìng)爭(zhēng)。


六、嚴(yán)格外債管理，建立償債基金，確保國(guó)家對(duì)外信譽(yù)對(duì)境外資金的借用和償還，國(guó)家繼續(xù)實(shí)行計(jì)劃管理、金融條件審批和外債登記制度。為境外法人（含中資控股的機(jī)構(gòu)和企業(yè)）借款出具擔(dān)保，必須嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供外匯擔(dān)保管理辦法》辦理。

為確保國(guó)家的對(duì)外信譽(yù)，必須加強(qiáng)外債償還的管理，繼續(xù)實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。債務(wù)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借用外債項(xiàng)目的管理，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)匯能力。國(guó)家鼓勵(lì)和支持各地區(qū)、有關(guān)部門和外債較多的企業(yè)按債務(wù)余額的一定比例建立償債基金，在外匯指定銀行開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶存儲(chǔ)，國(guó)家批準(zhǔn)的專項(xiàng)還貸出口收匯，可以直接進(jìn)入該帳戶。專戶資金只能用于對(duì)外支付本息，不得轉(zhuǎn)移或用于其他支付。

債務(wù)人還本付息應(yīng)從其償債基金專戶中支付；如發(fā)生困難，經(jīng)外匯管理部門審查批準(zhǔn)，可根據(jù)貸款協(xié)議，憑外債登記證和還本付息核準(zhǔn)憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付。債務(wù)人要求在貸款協(xié)議規(guī)定到期日之前提前對(duì)外償付的，須按規(guī)定經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)。

未辦理登記手續(xù)的外債和境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反規(guī)定為境外法人借債提供擔(dān)保引起的支付責(zé)任，各銀行不得擅自為其辦理對(duì)外支付。

已發(fā)放的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)外匯貸款，債務(wù)人可用創(chuàng)匯收入直接償還，也可按貸款協(xié)議規(guī)定，用人民幣向外匯指定銀行購(gòu)匯償還。實(shí)行新體制后，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借入境外貸款和吸入人幣存款的貸放，仍采取貸外匯還外匯的方式，還款外匯按上述辦法解決。


七、外商投資企業(yè)外匯管理體制的過(guò)渡外商投資企業(yè)的外匯管理仍先維持現(xiàn)行辦法。在國(guó)家規(guī)定允許范圍內(nèi)的對(duì)外支付和償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息，可從其現(xiàn)匯帳戶余額中直接辦理；超出現(xiàn)匯帳戶余額的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、還本付息和紅利匯出用匯，由國(guó)家外匯管理部門根據(jù)國(guó)家授權(quán)部門批準(zhǔn)的文件及合同審核批準(zhǔn)，通知外匯指定銀行兌付。

八、取消境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，禁止外幣在境內(nèi)流通自實(shí)行新體制之日起，取消任何形式的境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；禁止外幣流通和指定金融機(jī)構(gòu)以外的外匯買賣；停發(fā)外匯券，已發(fā)行流通的，由發(fā)行銀行逐步兌回。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的境內(nèi)外幣商店和僑匯商店，限期轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)，過(guò)渡辦法另行擬訂。

九、加強(qiáng)國(guó)際收支的宏觀管理國(guó)家計(jì)委負(fù)責(zé)會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家外匯管理局等有關(guān)部門，加強(qiáng)對(duì)外匯收支和國(guó)際收支平衡情況及變化趨勢(shì)的定期預(yù)測(cè)、分析，及時(shí)提出改進(jìn)宏觀調(diào)控的措施建議，逐步完善我國(guó)國(guó)際收支的宏觀調(diào)控體系。中國(guó)人民銀行及國(guó)家外匯管理局應(yīng)建立國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，加強(qiáng)對(duì)收、付匯和借還外債的核銷、統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督和管理，堵塞漏洞，減少、杜絕外匯流失。各有關(guān)部門應(yīng)密切配合，及時(shí)協(xié)調(diào)、解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保外匯管理體制改革的順利實(shí)施。

國(guó)務(wù)院

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