中國期貨業(yè)協(xié)會關(guān)于發(fā)布《期貨公司資本補充指引》的通知

中國期貨業(yè)協(xié)會關(guān)于發(fā)布《期貨公司資本補充指引》的通知

各期貨公司：

《期貨公司資本補充指引》(以下簡稱《指引》)已經(jīng)中國期貨業(yè)協(xié)會第四屆理事會第四次會議審議通過，現(xiàn)予以發(fā)布，并就有關(guān)事項通知如下：

一、請各公司按照《指引》要求，積極建立和完善資本補充機制，做好資本規(guī)劃工作。

二、請各公司于2015年4月30日前向我會報送經(jīng)本公司董事會或股東會審議通過的資本補充規(guī)劃(2015年－2017年)。規(guī)劃應(yīng)以書面文本(加蓋單位公章)和電子文本方式同時報送我會。

聯(lián)系人：符文翔   電話：010－88086242

郵箱：member@cfachina.org

特此通知。

附件：期貨公司資本補充指引

中國期貨業(yè)協(xié)會

二○一五年一月二十九日

期貨公司資本補充指引

第一條 為引導(dǎo)期貨公司建立健全資本補充機制，拓寬資本補充渠道，提高資本質(zhì)量，強化資本約束，根據(jù)《期貨交易管理條例》、《期貨公司監(jiān)督管理辦法》、《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》，制定本指引。

第二條 本指引所稱的資本補充，是指期貨公司通過股東投入、留存收益、發(fā)行債務(wù)工具等方式增加實際資本，提升資本實力和抗風險能力的行為。

本指引所稱的資本是指期貨公司以多種形式募集的可以用于公司持續(xù)經(jīng)營或吸收損失的財務(wù)資源。

第三條 期貨公司應(yīng)當加強資本管理，建立資本補充機制，合理規(guī)劃和安排資本補充方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，保證資本質(zhì)量，提高資本效率，確保業(yè)務(wù)規(guī)模與資本實力相適應(yīng)，公司總體風險狀況與風險承受能力相匹配。

第四條 期貨公司應(yīng)當積極拓寬資本補充渠道，充分利用境內(nèi)外金融市場進行增資擴股、引進戰(zhàn)略投資者、通過多層次資本市場上市和融資。期貨公司可以采取多種方式補充實際資本，包括但不限于以下方式：
(一)公開發(fā)行或私募發(fā)行普通股；
(二)資本公積轉(zhuǎn)增股本；
(三)留存收益轉(zhuǎn)增股本；
(四)以公開或非公開的方式發(fā)行優(yōu)先股；
(五)借入或發(fā)行次級債、可轉(zhuǎn)債等債務(wù)工具。

第五條 期貨公司發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級債等資本工具補充資本時，應(yīng)當符合中國證監(jiān)會或行業(yè)自律組織的相關(guān)規(guī)定。

第六條 期貨公司應(yīng)當注重內(nèi)源性資本積累，積極通過自身盈利積累補充經(jīng)營發(fā)展所需要的實際資本，逐漸將留存收益作為補充資本的主要方式。

第七條 期貨公司應(yīng)當根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、風險狀況和監(jiān)管要求，制定科學(xué)、可行的三年資本規(guī)劃。包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)規(guī)劃期內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃；
(二)公司內(nèi)部資本充足目標、實際資本狀況與資本需求預(yù)測；
(三)資本補充計劃；
(四)資本補充觸發(fā)條件；
(五)可行的資本補充工具和資本補充渠道；
(六)對公司資本充足性和資本質(zhì)量可能產(chǎn)生重大負面影響的因素。

期貨公司資本規(guī)劃應(yīng)當經(jīng)董事會審議通過后實施，根據(jù)公司章程需要提請股東大會(或股東會)批準的，應(yīng)當經(jīng)股東大會(或股東會)審議通過后實施。

第八條 期貨公司應(yīng)當建立科學(xué)有效的內(nèi)部資本充足評估程序。應(yīng)當確保主要風險得到識別、計量、監(jiān)測和報告。評估資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，并判斷啟動資本補充的觸發(fā)條件、資本補充方案的可行性和應(yīng)對措施的合理性。

期貨公司應(yīng)當將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、業(yè)務(wù)決策、分紅政策和戰(zhàn)略規(guī)劃等。

第九條 期貨公司應(yīng)當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估的重要方法和工具，通過審慎和前瞻性的壓力測試，測算和評估不同壓力情景下的資本需求和資本可獲得性，確保公司具備充足資本應(yīng)對不利的內(nèi)外部條件變化。中國期貨業(yè)協(xié)會可以根據(jù)外部市場環(huán)境變化，設(shè)定行業(yè)統(tǒng)一資本規(guī)劃壓力情景，組織期貨公司進行壓力測試。

第十條 期貨公司應(yīng)當建立資本補充觸發(fā)機制，觸發(fā)條件應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)無法滿足資本充足標準的監(jiān)管要求；
(二)期貨公司進行內(nèi)部資本充足評估程序，壓力測試結(jié)果顯示需要啟動資本補充；
(三)預(yù)期或已經(jīng)出現(xiàn)重大內(nèi)部風險狀況、重大外部風險和政策變化事件，不啟動資本補充將使公司面臨危機；
(四)期貨公司發(fā)生流動性危機，根據(jù)流動性風險應(yīng)急計劃需要啟動資本補充的；
(五)期貨公司已發(fā)行資本工具附有轉(zhuǎn)股條款的，發(fā)生轉(zhuǎn)股觸發(fā)事件。

第十一條 在達到資本補充觸發(fā)條件時，期貨公司應(yīng)當根據(jù)資本規(guī)劃及時啟動資本補充措施。資本補充措施包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展；
(二)采用風險緩釋措施；
(三)制定資本工具的類型、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行市場、投資者群體、定價機制以及相關(guān)政策問題的解決方案等；
(四)已發(fā)行資本工具附有轉(zhuǎn)股條款的，根據(jù)約定或監(jiān)管規(guī)定進行轉(zhuǎn)股；
(五)調(diào)整資本補充期間分紅政策，根據(jù)需要暫緩、推遲或免除向股東分紅。

第十二條 期貨公司應(yīng)當將資本充足相關(guān)信息納入年度報告中進行披露。資本充足信息披露應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)滿足資本充足標準情況；
(二)內(nèi)部資本充足評估程序；
(三)影響資本充足的內(nèi)外部主要風險因素；
(四)實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況。

第十三條 期貨公司股東和管理層對公司的資本持續(xù)補充負有共同責任，應(yīng)當各盡其責，共同做好期貨公司的資本管理工作，確保資本充足情況符合監(jiān)管要求。

期貨公司董事會應(yīng)當將建立和完善資本補充機制作為重要職責。

第十四條 期貨公司應(yīng)定期向中國期貨業(yè)協(xié)會報送經(jīng)董事會或股東會審議批準的三年資本規(guī)劃。

期貨公司應(yīng)當根據(jù)環(huán)境變化和公司實際發(fā)展情況，及時修訂資本規(guī)劃，有重大變動的，應(yīng)當經(jīng)董事會或股東會審議批準。

第十五條 本指引由中國期貨業(yè)協(xié)會負責解釋，自發(fā)布之日起實施。

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