財(cái)辦會(huì)〔2017〕6號(hào)《財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作的通知》

財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作的通知

財(cái)辦會(huì)〔2017〕6號(hào)

各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《財(cái)政部證監(jiān)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)會(huì)〔2007〕6號(hào))和《財(cái)政部證監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)條件的通知(財(cái)會(huì)〔2012〕2號(hào))的要求，具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行年度報(bào)備。為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過(guò)年度報(bào)備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，不斷優(yōu)化證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進(jìn)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。

二、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備全部實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，網(wǎng)上報(bào)備地址為財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報(bào)備時(shí)間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務(wù)報(bào)備時(shí)間要求詳見(jiàn)第五條。

三、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備的內(nèi)容為：

(一)對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

(二)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表(附表1)；

(三)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

(四)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說(shuō)明；

(五)經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的2016年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表(附表2)；

(六)2016年度本所的財(cái)務(wù)報(bào)告(含附注)，附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會(huì)已審核通過(guò)的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入、新三板公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)、新三板公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說(shuō)明；

(七)2016年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3)；

(八)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表(附表4)；

(九)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5)；

(十)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外(含港澳臺(tái)及外國(guó))設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表(附表6)；

上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的收入。

四、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)推薦從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)情況(附表7)。

五、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)報(bào)備內(nèi)容為年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)(包括審計(jì)報(bào)告、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注)。為切實(shí)減輕證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息報(bào)備工作量，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告無(wú)需報(bào)備。

上市公司、新三板公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計(jì)報(bào)告日后15日內(nèi)完成報(bào)備；其他企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計(jì)報(bào)告日后30日內(nèi)完成報(bào)備。

六、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所除按本通知要求報(bào)備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2017〕5號(hào))向所在地省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送相關(guān)材料。

七、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專(zhuān)門(mén)工作團(tuán)隊(duì)按要求認(rèn)真做好2016年度報(bào)備工作。報(bào)備結(jié)束后，財(cái)政部將根據(jù)報(bào)備情況擇機(jī)組織對(duì)部分證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)實(shí)地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理的重要參考依據(jù)，并予以通報(bào)。

本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級(jí)的文件資料。

通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)

聯(lián)系電話:  010-68552535   　010-68552536(年度報(bào)備)

010-68552323　(業(yè)務(wù)報(bào)備)

網(wǎng)上報(bào)備技術(shù)支持電話：010-68553117

電子郵件：qiuying@mof.gov.cn

zhangjipeng@mof.gov.cn
 

財(cái)政部辦公廳

2017年2月8日

附件：證券資格會(huì)計(jì) 師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作附表

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.dyerandpostasalon.com/law/17099.html

本文關(guān)鍵詞： 財(cái)辦會(huì), 財(cái)政部, 辦公廳, 證券資格, 會(huì)計(jì)師事務(wù)所, 2016年度, 報(bào)備, 通知