財(cái)辦〔2017〕12號(hào)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款管理工作的通知》

財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款管理工作的通知

財(cái)辦〔2017〕12號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范庫(kù)款管理，保持合理庫(kù)款規(guī)模，有效盤(pán)活財(cái)政存量資金，更好地發(fā)揮財(cái)政資金效益，根據(jù)《預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于編制2017年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國(guó)發(fā)〔2016〕66號(hào)），以及財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、切實(shí)采取有效措施，進(jìn)一步強(qiáng)化庫(kù)款管理 

（一）進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要完善預(yù)算編制與存量資金掛鉤機(jī)制，對(duì)于存量資金較多的單位或項(xiàng)目，要相應(yīng)壓減下年預(yù)算規(guī)模。改進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)管理，加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究和評(píng)審論證，提高入庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量，促使預(yù)算一經(jīng)下達(dá)能夠立即執(zhí)行。加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，逐步取消一般公共預(yù)算中以收定支的事項(xiàng)。逐步推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，優(yōu)化中期財(cái)政規(guī)劃編制方法，提高規(guī)劃編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，切實(shí)發(fā)揮好規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算編制的指導(dǎo)和約束作用。

（二）繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要盡可能提高轉(zhuǎn)移支付資金提前下達(dá)比例，按時(shí)下達(dá)本級(jí)人大批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，為下級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行創(chuàng)造良好條件。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，采取收回資金、調(diào)整用途等方式，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)資金調(diào)度與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。財(cái)政部將進(jìn)一步健全轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與庫(kù)款規(guī)模掛鉤機(jī)制，對(duì)月度庫(kù)款考核排名前6位和后6位的地區(qū)，下個(gè)月將調(diào)整轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度的進(jìn)度安排，分別加快或減緩調(diào)度序時(shí)進(jìn)度3-5個(gè)百分點(diǎn)的轉(zhuǎn)移支付資金。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，研究建立本地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與庫(kù)款規(guī)模掛鉤機(jī)制。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)的規(guī)定開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，期限在1年以內(nèi)；對(duì)于各地區(qū)已實(shí)施的不符合規(guī)定的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作以及超過(guò)1年以上期限的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款，要積極穩(wěn)妥清理規(guī)范。要加強(qiáng)庫(kù)款管理與現(xiàn)金管理的統(tǒng)籌，當(dāng)月一般公共預(yù)算累計(jì)支出進(jìn)度未達(dá)到序時(shí)進(jìn)度98%的地區(qū)，下個(gè)月不得開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作。

（四）及時(shí)清理盤(pán)活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用的規(guī)定，可參照結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金的做法，將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以內(nèi)的資金由財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。各級(jí)財(cái)政部門(mén)編制年度預(yù)算調(diào)入后的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模，原則上不超過(guò)本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的5%；預(yù)算周轉(zhuǎn)金的規(guī)模，要根據(jù)支付需要合理確定。

（五）規(guī)范地方政府債券管理。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)債券發(fā)行與庫(kù)款管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，制定債券發(fā)行計(jì)劃時(shí)，要綜合考慮債務(wù)到期情況和庫(kù)款規(guī)模，合理確定債券發(fā)行時(shí)間和節(jié)奏。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要提前做好存量債務(wù)置換前期準(zhǔn)備工作，對(duì)于已入庫(kù)的置換債券資金，原則上要在1個(gè)月內(nèi)完成置換，減少資金留存國(guó)庫(kù)時(shí)間。各級(jí)財(cái)政部門(mén)可在庫(kù)款較高月份先通過(guò)庫(kù)款墊付擬置換的債務(wù)，債券發(fā)行后及時(shí)將資金回補(bǔ)國(guó)庫(kù)。

二、繼續(xù)實(shí)行地方庫(kù)款考核通報(bào)機(jī)制，強(qiáng)化考核督導(dǎo) 

（一）繼續(xù)實(shí)行考核通報(bào)機(jī)制。財(cái)政部將繼續(xù)按月對(duì)地方庫(kù)款情況進(jìn)行考核，并進(jìn)一步加大通報(bào)力度。地方庫(kù)款余額同比增幅過(guò)高的月份，財(cái)政部將在全國(guó)范圍內(nèi)通報(bào)當(dāng)月庫(kù)款考核情況；其他情況下，按月分地區(qū)通報(bào)。全國(guó)通報(bào)中排名后6位的地區(qū)，必須在1個(gè)月內(nèi)以省級(jí)財(cái)政部門(mén)正式文件形式向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司、預(yù)算司）提交有針對(duì)性的整改措施材料。

（二）嚴(yán)格考核信息報(bào)送時(shí)間。地方庫(kù)款考核辦法，參照《2016年地方財(cái)政庫(kù)款考核排名辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，省級(jí)財(cái)政部門(mén)要根據(jù)上月庫(kù)款數(shù)據(jù)按月填報(bào)《地方財(cái)政庫(kù)款考核情況表》，于每月7日前（法定節(jié)假日相應(yīng)順延），隨庫(kù)款月報(bào)一并報(bào)送財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）。因地方財(cái)政部門(mén)自身原因延遲報(bào)送考核信息的，財(cái)政部將扣減當(dāng)期考核綜合得分1分。

（三）規(guī)范考核數(shù)據(jù)信息報(bào)送。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要強(qiáng)化《地方財(cái)政庫(kù)款考核情況表》信息的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。對(duì)于報(bào)送數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大差錯(cuò)的地區(qū)，財(cái)政部將相應(yīng)扣減當(dāng)期考核綜合得分。其中，對(duì)于財(cái)政部審查發(fā)現(xiàn)的影響考核排名的數(shù)據(jù)差錯(cuò)，每項(xiàng)扣1分。

三、完善地方庫(kù)款月報(bào)機(jī)制，提高信息質(zhì)量 

（一）扎實(shí)做好庫(kù)款月報(bào)編報(bào)工作。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照《2017年地方財(cái)政庫(kù)款月報(bào)編制說(shuō)明》（附件1）有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款月報(bào)的編報(bào)工作。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定期限報(bào)送庫(kù)款月報(bào)，并切實(shí)履行本地區(qū)庫(kù)款月報(bào)數(shù)據(jù)信息審核職責(zé)，提高報(bào)送數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性。

（二）切實(shí)加強(qiáng)庫(kù)款統(tǒng)計(jì)分析。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要注重加強(qiáng)庫(kù)款統(tǒng)計(jì)分析，重點(diǎn)加強(qiáng)庫(kù)款余額變動(dòng)情況、庫(kù)款余額相對(duì)水平和庫(kù)款保障水平變動(dòng)情況、置換債券置換情況、運(yùn)用庫(kù)款墊付擬發(fā)債券和資金回補(bǔ)情況、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作和到期情況、庫(kù)款分布和層級(jí)占比變動(dòng)情況等方面的分析，要突出趨勢(shì)性分析和影響庫(kù)款變動(dòng)因素的分析。各月份的分析重點(diǎn)可結(jié)合實(shí)際確定，但庫(kù)款余額同比增幅超過(guò)15%的，省級(jí)財(cái)政部門(mén)必須在上報(bào)的分析材料中分析說(shuō)明庫(kù)款增加的原因。

（三）強(qiáng)化庫(kù)款運(yùn)行情況監(jiān)測(cè)督導(dǎo)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要結(jié)合庫(kù)款月報(bào)等信息，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)庫(kù)款運(yùn)行情況的監(jiān)測(cè)和庫(kù)款管理相關(guān)工作督導(dǎo)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)在庫(kù)款同比增幅較高的月份，要及時(shí)督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的本級(jí)預(yù)算單位和下級(jí)財(cái)政部門(mén)，切實(shí)加快支出進(jìn)度。省級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)于庫(kù)款規(guī)模過(guò)高的市縣，要及時(shí)督促其采取綜合性措施，合理壓降庫(kù)款規(guī)模；對(duì)于庫(kù)款規(guī)模過(guò)低的市縣，要加快轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度，并指導(dǎo)市縣財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，合理調(diào)度庫(kù)款，防范潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照本通知要求，結(jié)合本地實(shí)際，細(xì)化任務(wù)分工，逐項(xiàng)對(duì)照落實(shí)，扎實(shí)有效推進(jìn)庫(kù)款管理工作。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)的工作指導(dǎo)和管理督導(dǎo)，確保層層壓實(shí)責(zé)任。財(cái)政內(nèi)部預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)管理、部門(mén)預(yù)算管理、債務(wù)管理等職能部門(mén)，要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、密切配合、各司其責(zé)、各負(fù)其責(zé)，共同推進(jìn)庫(kù)款管理各項(xiàng)相關(guān)工作，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，更好地服務(wù)宏觀調(diào)控和穩(wěn)增長(zhǎng)工作大局。
 

附件：

1. 2017年地方財(cái)政庫(kù)款月報(bào)編制說(shuō)明

2. 地方財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款情況月報(bào)（樣表）

財(cái)政部

2017年2月4日

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