保監(jiān)發(fā)〔2017〕2號 中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定指引》的通知

中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定指引》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2017〕2號

 

 

各財產(chǎn)保險公司：

為加強對財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定的監(jiān)督管理，保護被保險人利益，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營，我會制定了《財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
 

 

中國保監(jiān)會

2017年1月5日
 

 

 

財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定指引
 

 

 

第一章  總  則
 

第一條  為加強對財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定的監(jiān)督管理，保護被保險人利益，促進保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國保險法》《保險公司內(nèi)部控制基本準則》和《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》，特制定本指引。

第二條  本辦法所稱保險公司，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的財產(chǎn)保險公司，包括中資保險公司、中外合資保險公司、外資獨資保險公司以及外國保險公司分公司。

第三條  本辦法所稱保險費率，是保險公司承擔保險責任收取的保險費的計算原則和方法。本辦法所稱費率厘定適用于審批型保險產(chǎn)品費率厘定和備案型保險產(chǎn)品費率厘定。

第四條  費率是保險產(chǎn)品的重要組成部分。保險公司應遵循非壽險精算的原理和方法，按照合理、公平、充足的原則，科學厘定費率。

第五條  保險公司應針對費率厘定過程，建立事前準備、事中測算和事后監(jiān)控調(diào)整的內(nèi)部循環(huán)控制流程。

第六條  保險公司應建立有效的費率管理機制，管理層、精算、財務、承保、理賠、信息技術(shù)及其他相關(guān)職能部門在費率厘定過程中應分級授權(quán)、權(quán)責分明、分工合作、相互制約。

保險公司總經(jīng)理負責費率厘定基礎數(shù)據(jù)的真實性及費率厘定內(nèi)部控制制度的設計、實施、維護與監(jiān)控，并對費率厘定結(jié)果承擔最終責任。

保險公司總精算師或精算責任人應確保費率厘定過程中使用的基礎數(shù)據(jù)、精算方法、精算假設和精算模型符合通用精算原理和本辦法的有關(guān)規(guī)定，確保費率厘定結(jié)果合理、公平、充足。
 

第二章  費率構(gòu)成
 

第七條  產(chǎn)品保費包括風險保費和附加保費。

（一）風險保費又稱純保費，是指保險公司為支付預期的保險賠償金收取的保費。

（二）附加保費是指保險公司為滿足風險管理要求、支付經(jīng)營管理費用、獲取正常利潤等目的而收取的保費。附加保費包括費用附加、風險附加和利潤附加等。

1.費用附加是指保險公司因獲取保單、維持保單和履行保險責任等經(jīng)營管理行為所產(chǎn)生的費用成本。

2.風險附加是指保險公司因?qū)嶋H賠償金額可能高于風險保費的不確定性而承擔的成本。

3.利潤附加是指保險公司銷售保險產(chǎn)品的預期利潤。

第八條  保險費率由基準費率和費率調(diào)整系數(shù)組成。厘定基準費率包括純風險損失率和附加費率，純風險損失率是指風險保費與風險暴露的比率，附加費率是指附加保費與總體保費的比率。
 

第三章  費率厘定原則
 

第九條  保險公司進行費率厘定時應遵循合理性原則。不得因費率過高而獲得與其承保風險不相稱的超額利潤，不得在費率結(jié)構(gòu)中設置與其所提供服務不相符的高額費用水平，從而損害投保人、被保險人的合法利益。費率設定應與保險條款相匹配，并有利于激勵保單持有人主動進行風險控制。

第十條  保險公司進行費率厘定時應遵循公平性原則。費率水平應與被保險人和保險標的的風險特征相匹配，且不得根據(jù)風險特征以外的因素作出歧視性的費率安排。

第十一條  保險公司進行費率厘定時應遵循充足性原則。費率水平不得危及保險公司財務穩(wěn)健和償付能力或妨礙市場公平競爭，計入投資收益后的費率水平原則上不得低于其所對應的各項成本之和，費率結(jié)構(gòu)中所設置的費率調(diào)整系數(shù)不得影響費率充足性。
 

第四章  費率厘定前期準備
 

第十二條  保險公司在費率厘定前應全面了解產(chǎn)品風險特性，結(jié)合公司財務狀況、償付能力狀況、歷史費率水平及公司戰(zhàn)略等，按照合理、公平、充足的原則，確定費率厘定的目標與定位。

第十三條  保險公司應根據(jù)費率厘定的目標與定位，選擇合適的費率厘定基礎數(shù)據(jù)。

第十四條  保險公司費率厘定基礎數(shù)據(jù)來源包括公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。

第十五條  保險公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)包括承保數(shù)據(jù)、理賠數(shù)據(jù)、費用數(shù)據(jù)和再保數(shù)據(jù)等。

（一）承保數(shù)據(jù)包括保險合同相關(guān)信息、保險標的相關(guān)信息和被保險人相關(guān)信息等。

（二）理賠數(shù)據(jù)包括出險相關(guān)信息、賠付相關(guān)信息、直接理賠費用相關(guān)信息和間接理賠費用相關(guān)信息。

（三）費用數(shù)據(jù)包括保單獲取成本和保單維持成本。保單獲取成本包括手續(xù)費支出、保險保障基金、保險監(jiān)管費、交強險救助基金等，保單維持成本包括相關(guān)的職工工資及福利費、業(yè)務宣傳費、租賃費、折舊費等。

（四）再保數(shù)據(jù)包括再保合同條件、再保分保比例、再保攤回賠款和再保攤回費用等相關(guān)信息。

第十六條  保險公司應建立費率厘定基礎數(shù)據(jù)的提取和管理機制。對于公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，應將提取數(shù)據(jù)的腳本或系統(tǒng)文件記入底稿留存；對于外部數(shù)據(jù)，應建立數(shù)據(jù)來源和數(shù)據(jù)清單的檔案。

第十七條  保險公司應對費率厘定基礎數(shù)據(jù)進行校驗，對基礎數(shù)據(jù)的完整性、合理性和可靠性進行職業(yè)判斷。

（一）數(shù)據(jù)校驗應至少包含以下方式：

1.將費率厘定基礎數(shù)據(jù)進行匯總，對匯總結(jié)果進行校驗；

2.將費率厘定基礎數(shù)據(jù)進行抽樣，對抽樣結(jié)果進行校驗。

（二）數(shù)據(jù)校驗應至少包含以下內(nèi)容：

1.使用公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的，應將基礎數(shù)據(jù)與公司財務報表數(shù)據(jù)、業(yè)務統(tǒng)計系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行比對校驗；

2.使用外部數(shù)據(jù)的，應將基礎數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)或社會公開數(shù)據(jù)進行比對校驗；

3.對不同來源數(shù)據(jù)進行比對校驗，確保不同來源的數(shù)據(jù)之間口徑一致；

4.缺乏參考校驗標準的，應依據(jù)職業(yè)經(jīng)驗，對基礎數(shù)據(jù)的合理性做出判斷。

第十八條  保險公司在基礎數(shù)據(jù)校驗過程中如發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)，應分析異常原因，及時采取剔除、修正等措施。若異常數(shù)據(jù)對公司風險管理有重大影響，總精算師或精算責任人應及時向公司管理層匯報，并在保險費率精算報告中進行披露。
 

第五章  費率厘定過程
 

第一節(jié)  費率厘定考慮因素

第十九條  保險公司應綜合考慮影響費率厘定過程的各種因素。考慮因素應包括但不限于：

（一）風險因素

應考慮與費率厘定過程有關(guān)的各種風險及風險之間的相關(guān)性，明確費率厘定的約束條件。

（二）產(chǎn)品特點

應考慮保險產(chǎn)品責任范圍、免賠、退保等保單條款的相關(guān)約定。

（三）基礎數(shù)據(jù)

應考慮數(shù)據(jù)質(zhì)量、可獲得性和可操作性等。

（四）數(shù)據(jù)組織形式

應結(jié)合產(chǎn)品特點和數(shù)據(jù)質(zhì)量，合理選取事故年度、保單年度、日歷年度等數(shù)據(jù)組織形式。

（五）風險單位

應選擇合適的風險單位作為風險驅(qū)動因子。風險單位應能合理反映風險，且可以準確度量。

（六）風險細分

應將風險單位細分成具有相似風險特征的風險類別，并合理平衡風險同質(zhì)性和數(shù)據(jù)可信度之間的關(guān)系。

（七）準備金充足性狀況與損失進展

應充分考慮準備金充足性狀況，采取適當?shù)木惴椒?，合理估計現(xiàn)有已報告賠款對應的最終賠款。

（八）趨勢

應考慮風險單位、賠付成本和費用成本在未來的變化趨勢。

（九）巨災

應根據(jù)保單條款責任，考慮巨災的影響及成本。

（十）再保險

應考慮再保險安排對費率厘定的影響。

（十一）資本成本

應結(jié)合產(chǎn)品特性，綜合考慮投資收益和股東對資本回報的要求。

（十二）公司經(jīng)營行為變化

應考慮公司在承保、理賠、準備金評估和市場營銷等方面的變化。

（十三）外部因素

應考慮司法環(huán)境、監(jiān)管政策、稅收政策、通貨膨脹、市場競爭和資本市場等保險公司外部環(huán)境的變化。
 

第二節(jié)  費率測算

第二十條  保險公司測算費率時應盡量以經(jīng)充分校驗的數(shù)據(jù)為基礎，根據(jù)風險特征確定合理的精算假設，選擇不同的測算方法，搭建合適的精算模型，確定合理的費率結(jié)構(gòu)。

第二十一條  費率厘定所需數(shù)據(jù)積累不充分的，保險公司可參考行業(yè)純風險損失率、行業(yè)平均費用水平等行業(yè)費率基準，或同業(yè)、再保公司以及國外類似產(chǎn)品的費率。

第二十二條  費率厘定基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量較差的，保險公司應在費率測算假設、方法和模型的選擇上保持更大的謹慎性。

第二十三條  費率測算方法主要包括純保費法和損失率法等。

純保費法是指通過分析歷史賠付數(shù)據(jù)及其變化趨勢，直接計算每一單位風險的保險賠償金，并在此基礎上計算附加費率。

損失率法即賠付率調(diào)整法，是指以現(xiàn)行費率為基礎，通過比較目標損失率和經(jīng)驗損失率，估計未來費率相對現(xiàn)行費率的調(diào)整幅度，從而計算得到新費率。損失率法以現(xiàn)行費率和賠付歷史記錄為基礎，不適用于新產(chǎn)品的費率厘定。

第二十四條  保險公司應根據(jù)費率厘定的目的、可用的基礎數(shù)據(jù)構(gòu)建合適的純風險損失率模型。純風險損失率模型包括分類純風險損失率模型、個體純風險損失率模型、特定保單條款費率模型等。

第二十五條  保險公司應以數(shù)據(jù)分析為基礎，設置合理的費用附加、風險附加和利潤附加。

費用附加應根據(jù)公司產(chǎn)品定位和銷售策略，結(jié)合歷史費用水平和費用變動趨勢等綜合確定。

風險附加應根據(jù)公司對費率不足風險的容忍程度，結(jié)合基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量、產(chǎn)品風險特征和資本成本要求等綜合確定。

利潤附加應根據(jù)公司資本成本、市場競爭和戰(zhàn)略決策，結(jié)合投資策略、稅收調(diào)整等綜合確定。

第二十六條  保險公司應以數(shù)據(jù)分析為基礎，設置合理的費率調(diào)整系數(shù)。費率調(diào)整系數(shù)應是風險差異的合理反映，不得影響整體費率水平的合理性、公平性和充足性。

第二十七條  保險公司在費率測算過程中可以使用合理的精算職業(yè)判斷，主要精算職業(yè)判斷的結(jié)論、依據(jù)與影響應在保險費率報告或精算工作底稿中予以恰當反映。
 

第三節(jié)  費率檢驗

第二十八條  保險公司應基于費率測算結(jié)果，對費率測算過程的合理性進行檢驗。

（一）對重要假設開展敏感性測試，掌握重要假設關(guān)于費率測算結(jié)果的敏感度，重點關(guān)注敏感度高或敏感度變化異常的假設。

（二）將不同方法和模型對應的費率測算結(jié)果進行比較，差異程度應處于可接受的范圍內(nèi)。

（三）在對假設、模型、方法的檢驗過程中，如發(fā)現(xiàn)費率測算結(jié)果不合理，應及時對基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量進行追蹤分析。

第二十九條  對于行業(yè)組織已頒布行業(yè)費率基準的產(chǎn)品類別，保險公司應將費率測算結(jié)果與行業(yè)純風險損失率、行業(yè)平均費用水平等行業(yè)費率基準進行對比檢驗，分析差異產(chǎn)生的原因與合理性。費率測算結(jié)果與行業(yè)費率基準偏差較大的，應重點對費率厘定基礎數(shù)據(jù)和測算過程進行審視，必要時進行調(diào)整。

第三十條  對于重要產(chǎn)品，保險公司應就費率測算結(jié)果是否滿足費率厘定預設目標與定位，是否滿足合理性、公平性和充足性要求，是否滿足風險管理要求等進行綜合測試。綜合測試內(nèi)容應包括財務測試和風險測試。

財務測試是指基于產(chǎn)品特征、分保水平和消費者價格敏感度等情景假設，根據(jù)費率測算結(jié)果預測未來保費、保險賠償金和利潤等財務結(jié)果。

風險測試是指在財務測試的基礎上，綜合考慮賠付成本和投資收益的波動情況，預測未來現(xiàn)金流的概率分布，從而評估費率測算結(jié)果對償付能力風險、準備金風險和流動性風險等風險的影響程度。

對于另有專項監(jiān)管要求的產(chǎn)品，根據(jù)其要求進行綜合測試。

第三十一條  保險公司精算部門在費率檢驗過程中，應及時就所發(fā)現(xiàn)的問題向財務、承保、理賠或信息技術(shù)等相關(guān)職能部門進行溝通反饋。相關(guān)職能部門應相互配合，及時查明原因，提出改進方案。
 

第四節(jié)  費率確定

第三十二條  保險公司應將通過費率檢驗的費率測算結(jié)果作為正式報批或報備的費率結(jié)果，并根據(jù)產(chǎn)品的費率結(jié)構(gòu)和風險特征，形成合適的費率表。

第三十三條  費率表包括基準費率、費率調(diào)整系數(shù)、費率計算公式等。
 

第六章  費率監(jiān)控與調(diào)整
 

第三十四條  對于保費收入占比超過5%的產(chǎn)品或有專項監(jiān)管要求的產(chǎn)品，保險公司在產(chǎn)品投入使用后應建立費率實施的動態(tài)監(jiān)控機制，定期對現(xiàn)行費率水平與實際經(jīng)營成本水平的偏差進行回顧分析。費率回顧分析的過程和結(jié)果應作為費率調(diào)整工作的重要依據(jù)，在保險費率精算報告中進行披露。

第三十五條  保險公司應針對保費收入占比超過5%的產(chǎn)品或有專項監(jiān)管要求報批或報備的保險產(chǎn)品，在其使用周期內(nèi)每年至少開展一次費率回顧分析工作。

對于參考行業(yè)費率基準或同業(yè)、再保公司以及國外類似產(chǎn)品費率的，保險公司應密切監(jiān)控相關(guān)風險狀況，適當提高費率回顧分析的頻率，并在相應的核保政策、銷售范圍和利潤分配等方面予以謹慎考慮。

保險公司應重點關(guān)注上述產(chǎn)品費率厘定所需數(shù)據(jù)的積累情況，在充分積累經(jīng)營數(shù)據(jù)后重新厘定費率。

第三十六條  保險公司應將費率回顧分析工作與準備金回溯分析工作相結(jié)合。如準備金回溯分析發(fā)現(xiàn)準備金提取不充足的，應及時對費率回顧分析的相關(guān)數(shù)據(jù)和假設進行調(diào)整，費率回顧分析所得出的結(jié)論必須以準備金提取充足為前提。

第三十七條  保險公司在回顧分析中若發(fā)現(xiàn)實際經(jīng)營成本指標與費率厘定中預期的經(jīng)營成本指標存在較大偏差，應重點對費率厘定的目標與定位、基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量、費率測算的假設、方法、模型和參數(shù)等進行重新檢視，分析現(xiàn)行費率在合理性、公平性和充足性等方面可能存在的問題。

第三十八條  保險公司應視費率回顧分析的結(jié)果，綜合考慮消費者保費負擔水平和公司風險狀況，決定是否需要進行費率調(diào)整，對于需要調(diào)整的產(chǎn)品設計合理的費率調(diào)整方案，并將回顧結(jié)果作為費率修訂工作的重要參考依據(jù)。

第三十九條  保險公司一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行費率水平可能會嚴重損害公司償付能力、準備金或財務穩(wěn)健性，應立即停止相關(guān)產(chǎn)品的使用。
 

第七章  監(jiān)督管理
 

第四十條  保險公司報批或報備保險產(chǎn)品時，對于使用示范條款及參考純風險損失率的產(chǎn)品，需提供精算說明，包括附加費率、費率調(diào)整系數(shù)等；對于僅使用示范條款的產(chǎn)品、有示范條款未使用的產(chǎn)品、自主開發(fā)產(chǎn)品，需提交由總精算師或精算責任人簽署的保險費率精算報告。

保險公司應做好保險費率精算報告（說明）的編制、復核、簽轉(zhuǎn)和報送等流程管控。

第四十一條  保險費率精算報告應至少包括以下內(nèi)容：

（一）產(chǎn)品名稱和條款主要責任范圍；

（二）費率結(jié)果，包括純風險損失率、附加費率及費率調(diào)整系數(shù)；

（三）費率厘定基礎數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源；

（四）費率厘定方法和模型；

（五）費率厘定的主要假設、參數(shù)和精算職業(yè)判斷；

（六）對于需要進行費率檢驗的，提供費率檢驗情況說明；

（七）對于行業(yè)組織已經(jīng)頒布行業(yè)費率基準的，應說明費率結(jié)果與行業(yè)費率基準的對比情況，必要時還應具體說明差異原因；

（八）在歷史同類產(chǎn)品費率基礎上進行費率厘定的，應說明費率回顧分析的主要方法和結(jié)果，以及費率調(diào)整的原因、幅度和影響；

（九）對費率報告中容易引起歧義的概念及特定術(shù)語的明確解釋；

（十）中國保監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。

第四十二條  保險公司應做好費率厘定精算工作底稿的編制和保存工作，工作底稿應保存5年以上，其中審批類產(chǎn)品工作底稿應保存10年以上。工作底稿應至少包括以下內(nèi)容：

（一）基礎數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源及提取程序；

（二）基礎數(shù)據(jù)校驗資料；

（三）費率厘定方法、模型；

（四）費率厘定假設、參數(shù)及精算職業(yè)判斷的選取和依據(jù)；

（五）費率結(jié)果及檢驗資料；

（六）對于行業(yè)組織已經(jīng)頒布行業(yè)費率基準的，應留存費率結(jié)果與行業(yè)費率基準對比檢驗的相關(guān)資料，包括對差異原因的詳細分析；

（七）在歷史同類產(chǎn)品費率基礎上進行費率厘定的，應留存費率回顧分析和費率調(diào)整的相關(guān)資料；

（八）對保險費率精算報告編制、復核、簽轉(zhuǎn)和報送等進行流程管控的記錄。

第四十三條  若保險公司在費率厘定過程中未遵守本指引的有關(guān)規(guī)定，違反《中華人民共和國保險法》或中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會將按照《中華人民共和國保險法》和《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處理。
 

第八章  附  則
 

第四十四條  保險產(chǎn)品費率厘定未盡事宜以中國保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定為準。交強險、意外險、健康險及其他另有規(guī)定的險種，從其規(guī)定。

第四十五條  本指引由中國保監(jiān)會負責解釋。本指引自2017年2月1日起實施。

本文鏈接：http://www.dyerandpostasalon.com/law/16232.html

本文關(guān)鍵詞： 保監(jiān)發(fā), 中國保監(jiān)會, 財產(chǎn), 保險公司, 產(chǎn)品, 費率, 厘定, 指引, 通知