銀發(fā)〔2016〕126號《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管促進票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》

中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管促進票據(jù)市場健康發(fā)展的通知

銀發(fā)〔2016〕126號
 

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

近年來，基于商業(yè)匯票的各類票據(jù)市場業(yè)務快速增長，為拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）資產(chǎn)負債管理發(fā)揮了積極作用。但也存在部分票據(jù)業(yè)務發(fā)展不規(guī)范，部分銀行有章不循、內(nèi)控失效等問題，已引發(fā)系列票據(jù)案件，造成重大資金損失，業(yè)務風險不容忽視。為落實金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的要求，有效防范和控制票據(jù)業(yè)務風險，促進票據(jù)市場健康有序發(fā)展，現(xiàn)就加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管、規(guī)范業(yè)務開展等事項通知如下：

一、本通知所稱的票據(jù)業(yè)務，是指中華人民共和國境內(nèi)依法設立的銀行，為客戶辦理的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務和銀行之間辦理的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，以及《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號）中以票據(jù)類金融資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的買入返售（賣出回購）業(yè)務。

二、強化票據(jù)業(yè)務內(nèi)控管理

（一）按業(yè)務實質(zhì)建立審慎性考核機制。銀行應建立科學的考核激勵機制，按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕34號文印發(fā)）的要求，合規(guī)經(jīng)營類指標和風險管理類指標權(quán)重應當明顯高于其他類指標，將承兌費率與墊款率等票據(jù)業(yè)務經(jīng)營效益指標與風險管理類指標納入考核，確保票據(jù)業(yè)務規(guī)模合理增長。

（二）加強實物票據(jù)保管。銀行應建立監(jiān)督有力、制約有效的票據(jù)保管制度，嚴格執(zhí)行票據(jù)實物清點交接登記、出入庫制度，加強定期查賬、查庫，做到賬實相符，防范票據(jù)傳遞和保管風險。

（三）嚴格規(guī)范同業(yè)賬戶管理。銀行應嚴格執(zhí)行《中國人民銀行關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號）要求。開戶銀行必須通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實。嚴格規(guī)范異地同業(yè)賬戶的開立和使用管理，加強預留印鑒管理，不得出租、出借賬戶，嚴禁將本銀行同業(yè)賬戶委托他人代為管理。開戶銀行和存款銀行應按月對賬，對賬發(fā)現(xiàn)同業(yè)賬戶屬于虛假開立或者資金流水異常的，應立即排查原因，對存在可疑情形的應在2個工作日內(nèi)向監(jiān)管部門報告。

（四）強化風險防控。銀行應嚴格按照監(jiān)管部門票據(jù)業(yè)務管理制度和本通知要求，認真梳理內(nèi)部各項制度，規(guī)范業(yè)務流程設計，堅持關鍵崗位、職能部門分離制約。加強員工行為管控和行為排查，開展內(nèi)部業(yè)務培訓、道德教育，提升員工專業(yè)素養(yǎng)和合規(guī)意識。建立和持續(xù)優(yōu)化票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)，實現(xiàn)流程控制系統(tǒng)化，加強內(nèi)控檢查和業(yè)務審計，確保內(nèi)控制度和監(jiān)管要求落實到位，防范道德風險和操作風險。

三、堅持貿(mào)易背景真實性要求，嚴禁資金空轉(zhuǎn)

（一）嚴格貿(mào)易背景真實性審查。銀行應加強對相關交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實性審查，并可增驗運輸單據(jù)、出入庫單據(jù)等，確保相關票據(jù)反映的交易內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營范圍、真實經(jīng)營狀況、以及相關單據(jù)內(nèi)容的一致性。通過對已承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據(jù)等憑證原件正面加注的方式，防范虛假交易或相關資料的重復使用。嚴禁為票據(jù)業(yè)務量與其實際經(jīng)營情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務。

（二）加強客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信管理。銀行應科學核定客戶表內(nèi)外票據(jù)業(yè)務授信規(guī)模，并將其納入總體授信管理框架中。根據(jù)票據(jù)業(yè)務具體的授信種類搜集客戶資料，包含但不限于基本信息、財務信息和非財務信息等，杜絕超額授信。銀行應按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號文印發(fā)）的要求做好對不同票據(jù)業(yè)務授信品種的分析評價。在客戶原有信用等級和業(yè)務評價水平的有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶授信等的重大事項，銀行應及時調(diào)整相關風險分析與評價。

（三）加強承兌保證金管理。銀行應確保承兌保證金為貨幣資金，比例適當且及時足額到位，保證金未覆蓋部分所要求的抵押、質(zhì)押或第三方保證必須嚴格依法落實。應識別承兌保證金的資金來源，不得辦理將貸款和貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)存保證金后滾動申請銀行承兌匯票的業(yè)務。保證金賬戶應獨立設置，不得與銀行其他資金合并存放。保證金管理應通過系統(tǒng)控制，不得挪用或隨意提前支取。

（四）不得掩蓋信用風險。銀行不得利用貼現(xiàn)資金借新還舊，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標；不得發(fā)放貸款償還銀行承兌匯票墊款，掩蓋不良資產(chǎn)。

四、規(guī)范票據(jù)交易行為

（一）嚴格執(zhí)行同業(yè)業(yè)務的統(tǒng)一管理要求。銀行應嚴格按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號文）和《中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號）要求，將銀行承兌匯票買入返售（賣出回購）業(yè)務納入全面風險管理，嚴格實施集中統(tǒng)一授權(quán)、授信、審批，完善前、中、后臺分設的內(nèi)部控制機制，強化業(yè)務管理。按照會計準則要求，采用正確的會計處理方法，對買入返售（賣出回購）業(yè)務單獨列立會計科目，嚴格按照業(yè)務合同（協(xié)議）規(guī)定進行會計核算。

（二）加強交易對手資質(zhì)管理。銀行應對買入返售（賣出回購）的交易對手由法人總部進行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評估交易對手信用風險，動態(tài)調(diào)整交易對手名單，不得與交易對手名單之外的機構(gòu)開展買入返售（賣出回購）票據(jù)等同業(yè)業(yè)務。

（三）規(guī)范紙質(zhì)票據(jù)背書要求。受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務時，擬貼入銀行必須確認交易對手已記載背書，禁止無背書買賣票據(jù)；已貼入銀行必須于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務當日在本手背書的被背書人欄記載本機構(gòu)名稱，保障自身票據(jù)權(quán)利。受理買入返售業(yè)務時，擬買入返售銀行必須確認交易對手是最后一手票據(jù)背書記載的被背書人。（四）禁止離行離柜辦理紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售（賣出回購）的交易雙方應在交易一方營業(yè)場所內(nèi)逐張辦理票據(jù)

審驗和交接。買入返售（賣出回購）交易對應的票據(jù)資產(chǎn)需要封包的，交易雙方應在買入方營業(yè)場所內(nèi)辦理票據(jù)審驗和交接。票據(jù)實物應由買入方保管。

（五）嚴格資金劃付要求。辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼入和買入返售（賣出回購）業(yè)務時，轉(zhuǎn)入行應將資金劃入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在中國人民銀行開立的存款準備金賬戶，或票據(jù)轉(zhuǎn)出行在本銀行開立的賬戶，防止資金體外循環(huán)。通過被代理方式辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務的金融機構(gòu)，可以使用在代理行開立的、與電子商業(yè)匯票業(yè)務關聯(lián)的同業(yè)賬戶辦理資金收付。

（六）禁止各類違規(guī)交易。嚴禁銀行與非法“票據(jù)中介”、“資金掮客”開展業(yè)務合作，不得開展以“票據(jù)中介”、“資金掮客”為買方或賣方的票據(jù)交易。禁止跨行清單交易、一票多賣。

五、開展風險自查，強化監(jiān)督檢查

（一）全面開展票據(jù)業(yè)務風險自查。

銀行應于2016年6月30日前，在全系統(tǒng)開展票據(jù)業(yè)務風險排查，對存在的風險隱患，立即采取有效措施堵塞漏洞。重點排查將公章、印鑒、同業(yè)賬戶出租、出借行為，與交易對手名單之外機構(gòu)開展交易的行為，以及為他行“做通道”、“消規(guī)模”，不按規(guī)定進行會計核算的行為。對違規(guī)開立和使用的同業(yè)賬戶，應予撤銷；對疑似“票據(jù)中介”、“資金掮客”等客戶或交易對手，應及時審慎處置；對已形成資金損失或涉嫌違法犯罪的，應及時向監(jiān)管部門報告，移交公安部門處理。銀行應于2016年7月15曰前，將風險自查情況同時報送中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，全國性銀行報送中國人民銀行總行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，其他銀行報送法人所在地中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行（以下統(tǒng)稱人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)）和各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局。

（二）加大監(jiān)督檢查力度，增強監(jiān)管實效。

中國人民銀行總行和副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局，要依照法定職責加大對票據(jù)業(yè)務的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查力度，增強監(jiān)管實效，強化制度執(zhí)行，整頓市場秩序；嚴肅票據(jù)業(yè)務紀律，公布咨詢舉報電話、暢通舉報渠道。對接受舉報和執(zhí)法檢查中，發(fā)現(xiàn)銀行存在違規(guī)操作的，依法嚴肅查處并督促及時整改。對違規(guī)情節(jié)嚴重的，視情況采取暫停市場準入、暫停票據(jù)業(yè)務等監(jiān)管措施，依法追究直接責任人員和相關高管人員責任。

請中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局將本通知聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行。

執(zhí)行中如遇問題，請及時報告中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
 

全文下載：中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強票 據(jù)業(yè)務監(jiān)管促進票 據(jù)市場健康發(fā)展的通知.PDF

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

2016年4月30日

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