穗府辦〔2015〕5號(hào)《廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知》

廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知

穗府辦〔2015〕5號(hào)

各區(qū)、縣級(jí)市人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：

《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問(wèn)題，請(qǐng)徑向市金融工作局反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

2015年2月16日
 

關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）

自《中共廣州市委辦公廳廣州市人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于加快發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)施意見(jiàn)〉10個(gè)配套文件的通知》(穗辦〔2010〕10號(hào))及廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號(hào))頒布實(shí)施以來(lái)，對(duì)吸引股權(quán)投資機(jī)構(gòu)落戶廣州、加快我市股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。為吸引更多股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚，促進(jìn)我市股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第105號(hào))、《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于全面建設(shè)廣州區(qū)域金融中心的決定》(穗字〔2013〕12號(hào))等文件精神，修訂本暫行辦法。

一、股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的行業(yè)管理

(一)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)是指以非公開(kāi)方式向特定對(duì)象募集資金設(shè)立，對(duì)非公開(kāi)交易的企業(yè)股權(quán)進(jìn)行投資并提供增值服務(wù)的非證券類(lèi)投資企業(yè)，企業(yè)名稱(chēng)可使用“股權(quán)投資”、“股權(quán)投資基金”字樣，營(yíng)業(yè)范圍可為“股權(quán)投資”;股權(quán)投資管理企業(yè)是指管理運(yùn)作股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)，從事發(fā)起設(shè)立、受托管理股權(quán)投資企業(yè)，企業(yè)名稱(chēng)可使用“股權(quán)投資管理”、“股權(quán)投資基金管理”字樣，營(yíng)業(yè)范圍可為“股權(quán)投資管理，受托管理股權(quán)投資基金”。

(二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)是股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的監(jiān)管部門(mén)，股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)應(yīng)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)規(guī)定。

(三)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)在工商管理部門(mén)辦理注冊(cè)登記手續(xù)后，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案手續(xù)。

二、股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的登記管理

(一)市有關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工做好股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的管理登記服務(wù)工作。市工商局負(fù)責(zé)辦理內(nèi)外資公司制、合伙制股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的注冊(cè)登記工作，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立內(nèi)資、合伙制外商投資股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)直接在市工商局辦理;市商務(wù)委負(fù)責(zé)根據(jù)外商投資相關(guān)法律法規(guī)，辦理公司制外商投資股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)設(shè)立以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)在穗投資的審批工作，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立公司制外商投資股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)經(jīng)市商務(wù)委審批通過(guò)后在市工商局辦理。

(二)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)注冊(cè)設(shè)立條件和程序均按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》和《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)登記管理辦法》、國(guó)家工商行政管理總局《外商投資合伙企業(yè)登記管理規(guī)定》(工商總局令第47號(hào))的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等其他股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的注冊(cè)設(shè)立條件和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(三)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應(yīng)以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時(shí)需提交外匯管理部門(mén)出具的核準(zhǔn)投資證明文件。

(四)承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)，可作為股權(quán)投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)辦理注冊(cè)登記。

三、加大對(duì)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，工商注冊(cè)登記在我市并按中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定備案的新設(shè)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)其實(shí)收資本的規(guī)模，給予一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)：實(shí)收資本達(dá)到5億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元;實(shí)收資本達(dá)到15億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元;實(shí)收資本達(dá)到30億元人民幣或等值外幣及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。同一企業(yè)落戶獎(jiǎng)勵(lì)累計(jì)最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。公司制股權(quán)投資企業(yè)委托股權(quán)投資管理企業(yè)管理運(yùn)作的，參照本條款規(guī)定，按照實(shí)收資本金額給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)。

2．以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)當(dāng)年實(shí)際管理資金的規(guī)模，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)：管理資金達(dá)到10億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元;管理資金達(dá)到30億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元;管理資金達(dá)到50億元人民幣或等值外幣及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。同一企業(yè)落戶獎(jiǎng)勵(lì)累計(jì)最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。

本辦法實(shí)施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，進(jìn)行增資擴(kuò)股時(shí)的新增實(shí)收資本或新增管理資金規(guī)模達(dá)到上述規(guī)定的，參照新設(shè)企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)享受落戶獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)在享受獎(jiǎng)勵(lì)后5年內(nèi)注冊(cè)地址變更為不在廣州或注銷(xiāo)的，退回已獲得的獎(jiǎng)勵(lì)資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，納入市戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金中統(tǒng)籌安排，按該專(zhuān)項(xiàng)資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的稅收政策

(一)合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應(yīng)采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

(二)合伙制股權(quán)投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。

(三)非合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達(dá)24個(gè)月以上，并符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕87號(hào))規(guī)定的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有時(shí)間滿24個(gè)月的當(dāng)年度抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

五、鼓勵(lì)設(shè)立各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化的大型股權(quán)投資機(jī)構(gòu)

(一)財(cái)政出資設(shè)立股權(quán)投資引導(dǎo)基金，為設(shè)立各類(lèi)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)提供支撐，發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿放大效應(yīng)，聚集并引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入戰(zhàn)略主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段，充分利用廣州產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)引導(dǎo)基金推動(dòng)我市股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展，支持廣州產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司做優(yōu)做強(qiáng)。

(二)支持廣州市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金參股或合作設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，促進(jìn)高端自主創(chuàng)新資源集聚，加快培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

(三)鼓勵(lì)和支持各類(lèi)機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定投資在我市設(shè)立的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化大型股權(quán)投資基金。

(四)鼓勵(lì)整合國(guó)有資源，設(shè)立國(guó)有股權(quán)投資基金。

(五)鼓勵(lì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)集團(tuán)合作，設(shè)立從事區(qū)域開(kāi)發(fā)的股權(quán)投資基金。

(六)鼓勵(lì)設(shè)立其他投資戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權(quán)投資基金。

六、促進(jìn)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的集聚

(一)市相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，形成有利于股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。

(二)積極推動(dòng)在我市金融商務(wù)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等區(qū)域建立股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚園區(qū)，發(fā)揮聚集效應(yīng)，吸引國(guó)內(nèi)外大型股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)入駐。股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)園區(qū)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，為落戶的股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項(xiàng)目對(duì)接支持等服務(wù)。

(三)加快發(fā)展廣州股權(quán)交易中心，促進(jìn)股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展，鼓勵(lì)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)進(jìn)場(chǎng)交易。

(四)支持互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)接平臺(tái)發(fā)展，搭建股權(quán)投資機(jī)構(gòu)與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)對(duì)接平臺(tái)，政府相關(guān)職能部門(mén)每年推薦重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)和中小企業(yè)進(jìn)入平臺(tái)融資發(fā)展。

(五)支持科技金融發(fā)展，促進(jìn)金融、科技、產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng)新，鼓勵(lì)科技企業(yè)孵化器、民間投資機(jī)構(gòu)等共同組建天使投資基金。鼓勵(lì)對(duì)科技型中小企業(yè)中長(zhǎng)期股權(quán)投資。建設(shè)科技金融專(zhuān)業(yè)平臺(tái)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌各類(lèi)政策性科技投資引導(dǎo)基金。鼓勵(lì)發(fā)展投貸聯(lián)動(dòng)戰(zhàn)略聯(lián)盟。

(六)支持開(kāi)展股權(quán)投資專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)交流活動(dòng)，推動(dòng)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)與我市企業(yè)開(kāi)展交流合作，增強(qiáng)我市股權(quán)投資市場(chǎng)的影響力。

七、推動(dòng)股權(quán)投資市場(chǎng)的規(guī)范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門(mén)要在各自職能范圍內(nèi)制訂和落實(shí)鼓勵(lì)股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施，由市金融工作局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范發(fā)展股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在加強(qiáng)行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專(zhuān)業(yè)的股權(quán)投資評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，推動(dòng)股權(quán)投資行業(yè)評(píng)估體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范健康發(fā)展。

(四)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)不應(yīng)以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應(yīng)向投資者充分提示投資風(fēng)險(xiǎn)及可能的投資損失。

(五)市相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資類(lèi)企業(yè)的監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范及處置工作，依法打擊利用股權(quán)投資或股權(quán)投資基金名義進(jìn)行的各類(lèi)非法集資活動(dòng)。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，有效期3年，原廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號(hào))同時(shí)廢止。相關(guān)法律、政策依據(jù)變化或有效期屆滿時(shí)，根據(jù)實(shí)施情況依法評(píng)估修訂。

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