國科資函〔2021〕13號《科技部資源配置與管理司關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計相關(guān)工作的通知》

科技部資源配置與管理司關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計相關(guān)工作的通知






國科資函〔2021〕13號

各相關(guān)單位：

為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域放管服改革，切實落實國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見，結(jié)合《國家重點研發(fā)計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范（試行）》（國科辦資〔2018〕107號）和《科技部財政部關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化國家重點研發(fā)計劃項目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）等要求，提高國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計（以下簡稱結(jié)題審計）服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下結(jié)題審計相關(guān)工作通知如下。

一、會計師事務(wù)所承接結(jié)題審計服務(wù)備案基本流程和工作要求

自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接結(jié)題審計服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為、有固定營業(yè)場所、有較為固定的擬從事結(jié)題審計的人員隊伍的會計師事務(wù)所（含具有獨立法人資格的分所，以下簡稱事務(wù)所），可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。

1.備案基本流程。事務(wù)所自行登錄“結(jié)題審計服務(wù)系統(tǒng)”（http://xxpt.jgzx.org/sjfw/Login）注冊賬號并上傳相關(guān)文檔（見附件1）進(jìn)行備案，事務(wù)所應(yīng)對備案信息的真實性負(fù)責(zé)，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應(yīng)及時自行維護(hù)、更新。對于備案材料不完備或者明顯存在問題的，監(jiān)管中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個工作日內(nèi)反饋事務(wù)所，未反饋的，視同無意見。

2.承接審計業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所受托開展結(jié)題審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)與委托方簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議），并于合同（協(xié)議）簽訂三個工作日內(nèi)登錄結(jié)題審計服務(wù)系統(tǒng)上傳委托合同（協(xié)議），綁定相關(guān)項目（課題）審計業(yè)務(wù)，此后雙方不能無故終止審計合作。審計業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢，事務(wù)所應(yīng)將審計報告及相關(guān)附件上傳到結(jié)題審計服務(wù)系統(tǒng)存檔，并經(jīng)由系統(tǒng)打印帶條形碼審計報告提供委托方。

3.承接審計業(yè)務(wù)的基本要求。承接結(jié)題審計服務(wù)的應(yīng)滿足承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務(wù)備案管理要求（見附件2）中所列示的正面要求、負(fù)面清單和監(jiān)管要求等基本要求，熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會”政策（見附件3）和中央財政科技計劃結(jié)題審計指引。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認(rèn)真落實對科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財政科研資金安全。

二、壓實項目（課題）承擔(dān)單位結(jié)題審計管理職責(zé)

承擔(dān)單位是項目（課題）資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實落實法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，創(chuàng)新服務(wù)方式，加強(qiáng)國家重點研發(fā)計劃項目（課題）的資金管理和結(jié)題審計管理。

1.在課題結(jié)題后，課題承擔(dān)單位應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，匯總參研單位支出，做好結(jié)題審計相關(guān)準(zhǔn)備。

2.在事務(wù)所選取上，應(yīng)在國科管系統(tǒng)結(jié)題審計事務(wù)所選取模塊擇優(yōu)委托事務(wù)所進(jìn)行結(jié)題審計，并簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議），明確雙方的權(quán)、責(zé)、利。項目牽頭單位還應(yīng)委托事務(wù)所完成項目結(jié)題審計匯總報告。

3.相關(guān)單位應(yīng)及時提交審計資料，配合事務(wù)所的審計工作，并做好與事務(wù)所的審計溝通。

三、加強(qiáng)結(jié)題審計業(yè)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督

科學(xué)技術(shù)部資源配置與管理司委托科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心做好結(jié)題審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)與監(jiān)督等工作。

1.加強(qiáng)政策培訓(xùn)。在結(jié)題審計服務(wù)系統(tǒng)發(fā)布、更新業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件，做好結(jié)題審計相關(guān)依據(jù)的動態(tài)調(diào)整和審計人員培訓(xùn)服務(wù)工作。采用線上線下等方式，加強(qiáng)對事務(wù)所審計人員的資金管理政策和結(jié)題審計指引等培訓(xùn)，促進(jìn)審計人員之間的交流。

2.加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開。對事務(wù)所的基本信息、審計人員及參加培訓(xùn)情況、科研項目結(jié)題審計服務(wù)業(yè)務(wù)工作量、重點研發(fā)計劃結(jié)題審計工作量、重點研發(fā)計劃結(jié)題審計報告日常評價情況以及監(jiān)督檢查等情況，向重點研發(fā)計劃承擔(dān)單位和相關(guān)科研人員公開，供其擇優(yōu)選聘作參考。

3.加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。主動開展結(jié)題審計服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查和專項檢查，并加強(qiáng)與注冊會計師行業(yè)協(xié)會的對接與合作，推動將國家重點研發(fā)計劃項目經(jīng)費(fèi)審計納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。經(jīng)查實事務(wù)所及其審計人員存在違背負(fù)面清單等行為的，取消備案管理，并按照科技部19號令等相關(guān)規(guī)定處理，存在重大違法違規(guī)行為的，及時移送相關(guān)部門。

聯(lián)系人：科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心

許靜010-68588721

金美宏010-68588708




附件：

1.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務(wù)備案材料清單

2.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務(wù)備案管理要求

3.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會”政策目錄




 

科技部資源配置與管理司

2021年5月14日

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