《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》銀監(jiān)發(fā)〔2010〕45號(hào)（全文）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2010〕45號(hào)

 

 

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。     
 

 

二○一○年六月八日
 

 

 

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引
 

 

第一章    總  則
 

第一條  為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。

第二條  在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行適用本指引。

第三條  本指引所稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國(guó)外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無(wú)法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第四條  本指引所稱國(guó)家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)視中國(guó)香港、中國(guó)澳門(mén)和中國(guó)臺(tái)灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。

第五條  本指引所稱重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指對(duì)單一國(guó)家或地區(qū)超過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)凈資本25%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第六條  本指引所稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的潛在損失計(jì)提的準(zhǔn)備金。

第七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，在計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第八條  中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
 

第二章  國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理

第九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；

（二）完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（三）完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制過(guò)程；

（四）完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

第十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：

（一）定期審核和批準(zhǔn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；

（二）確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)；

（三）定期審閱高級(jí)管理層提交的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；

（四）確定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。

第十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：

（一）制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程；

（二）及時(shí)了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況；

（三）明確界定各部門(mén)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門(mén)切實(shí)履行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；

（四）確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門(mén)承擔(dān)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定適用于本機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：

（一）跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型；

（二）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；

（三）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；

（四）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；

（五）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；

（六）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；

（七）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策和計(jì)提方法；

（八）應(yīng)急預(yù)案和退出策略。

第十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的潛在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，了解所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型，確保在單一和并表層面上，按國(guó)別識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來(lái)和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。

第十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保國(guó)際授信與國(guó)內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對(duì)境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收入來(lái)源履行其外幣債務(wù)；認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；盡職核查資金實(shí)際用途，防止貸款挪用；審慎評(píng)估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸后管理制度。

第十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行交易對(duì)手盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢(qián)和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)的有關(guān)決議，對(duì)涉及敏感國(guó)家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時(shí)查詢包括聯(lián)合國(guó)制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的國(guó)際事件信息，建立和完善相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)錄入、更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個(gè)別組織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢(qián)或其他非法活動(dòng)。

第十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型、暴露規(guī)模和復(fù)雜程度選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法。計(jì)量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋所有重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)；能夠在單一和并表層面按國(guó)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無(wú)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)已經(jīng)開(kāi)展和計(jì)劃開(kāi)展業(yè)務(wù)的國(guó)家或地區(qū)逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)狀況的定性和定量因素。在國(guó)際金融中心開(kāi)展業(yè)務(wù)或設(shè)有商業(yè)存在的機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)際金融中心的固有風(fēng)險(xiǎn)因素。在特定國(guó)家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估借款人還款能力、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和設(shè)定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立正式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，反映國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。在存在極端風(fēng)險(xiǎn)事件情況下，銀監(jiān)會(huì)可以統(tǒng)一指定特定國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和貸款分類體系的對(duì)應(yīng)關(guān)系，在設(shè)立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額和確定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提水平時(shí)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以合理利用內(nèi)外部資源開(kāi)展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上做出獨(dú)立判斷。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開(kāi)展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，但最終應(yīng)當(dāng)做出獨(dú)立判斷。

第十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國(guó)別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。有重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手類型、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等設(shè)定分類限額。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)，并傳達(dá)到相關(guān)部門(mén)和人員。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，在特定國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準(zhǔn)頻率。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)、超限報(bào)告和審批程序，至少每月監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測(cè)頻率。超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層或董事會(huì)報(bào)告，以獲得批準(zhǔn)或采取糾正措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效監(jiān)測(cè)限額遵守情況。

第十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制，在單一和并表層面上按國(guó)別監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)信息應(yīng)當(dāng)妥善保存于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案中。在特定國(guó)家或地區(qū)狀況惡化時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測(cè)頻率。必要時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)特定國(guó)際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類似特征國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)狀況和趨勢(shì)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)測(cè)，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，定期走訪相關(guān)國(guó)家或地區(qū)，從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開(kāi)展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。

第二十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法和程序，定期測(cè)試不同假設(shè)情景對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況的潛在影響，以識(shí)別早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告測(cè)試結(jié)果，根據(jù)測(cè)試結(jié)果制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處理對(duì)陷入困境國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露，明確在特定風(fēng)險(xiǎn)狀況下應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，以及必要時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的市場(chǎng)退出策略。

第二十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)功能至少應(yīng)當(dāng)包括：

（一）幫助識(shí)別不適當(dāng)?shù)目蛻艏敖灰祝?br />
（二）支持不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類型國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量；

（三）支持國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；

（四）監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況；

（五）為壓力測(cè)試提供有效支持；

（六）準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)、完整地提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報(bào)告和信息披露要求。

第二十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)情況，包括但不限于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測(cè)試、準(zhǔn)備金計(jì)提水平等。不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。

第二十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額得到有效執(zhí)行和遵守，相關(guān)職能適當(dāng)分離，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定及監(jiān)測(cè)職能應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立。

第二十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查，評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會(huì)和高級(jí)管理層獲取完整、準(zhǔn)確的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息。
 

第三章  國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金
 

第二十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準(zhǔn)確識(shí)別、合理評(píng)估、審慎預(yù)計(jì)因國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的資產(chǎn)損失。

第二十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書(shū)面的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提政策，確保所計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全面、真實(shí)反映國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計(jì)提的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的組成部分。

第二十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本指引對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)具有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：

低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于0.5%；較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于1%；中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于25%；高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于50%。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如已建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，應(yīng)當(dāng)明確該評(píng)級(jí)體系與本指引規(guī)定的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

第二十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效的跟蹤監(jiān)測(cè)，并根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的變化動(dòng)態(tài)調(diào)整國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第三十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在對(duì)本機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)時(shí)，評(píng)估所計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)因素的充分性、合理性和審慎性，并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
 

第四章  國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查
 

第三十一條  銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估。在審核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、參股、收購(gòu)境外機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)時(shí)，將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為重要考慮因素。

第三十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露和準(zhǔn)備金計(jì)提情況，有重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每季度報(bào)告。

銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審查，并可以根據(jù)審查結(jié)果要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加報(bào)告范圍和頻率、提供額外信息、實(shí)施壓力測(cè)試等。

在特定國(guó)家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事件，并對(duì)本行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。

第三十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序應(yīng)當(dāng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)備案。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和做法進(jìn)行定期檢查評(píng)估，主要內(nèi)容包括：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況；

（二）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性和執(zhí)行情況；

（三）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的有效性；

（四）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性；

（五）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；

（六）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有效性。

第三十四條  銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)定期評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提的合理性和充分性，可以要求國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提不充分的商業(yè)銀行采取措施，減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露或者提高準(zhǔn)備金水平。

第三十五條  對(duì)于銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。對(duì)于逾期未改正或者導(dǎo)致重大損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以依法采取監(jiān)管措施。

第三十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，定期披露國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況。
 

第五章  附  則
 

第三十七條  金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、外國(guó)銀行分行等其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第三十八條  本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最遲應(yīng)當(dāng)于2011年6月1日前達(dá)到本指引要求。

第四十條  本指引自發(fā)布之日起施行。

 

附件下載：

附件1：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 主要類型

附件2：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估因素

附件3：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 分類標(biāo)準(zhǔn)

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本文關(guān)鍵詞： 銀行業(yè), 金融機(jī)構(gòu), 國(guó)別, 風(fēng)險(xiǎn), 管理, 指引, 銀監(jiān)發(fā), 全文