匯綜發(fā)〔2013〕68號《國家外匯管理局綜合司關(guān)于進一步做好2013年境外投資外匯年檢工作有關(guān)問題的通知》【全文廢止】

國家外匯管理局綜合司關(guān)于進一步做好2013年境外投資外匯年檢工作有關(guān)問題的通知【全文廢止】








匯綜發(fā)〔2013〕68號

全文廢止，廢止依據(jù)：2021年2月3日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于廢止和宣布失效7件外匯管理規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2021〕12號）

為進一步做好2013年境外投資外匯年檢(以下簡稱年檢)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、2013年8月31日前，境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體應(yīng)登錄國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng))填報2013年年檢信息報表，即《2012年境內(nèi)主體境外投資出資情況表》(見附件1)和《2012年境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況表》(見附件2)，無需向外匯局提供上述紙質(zhì)報表，但應(yīng)留存?zhèn)洳椤?br />
境內(nèi)投資主體以境內(nèi)非貨幣(含實物、無形資產(chǎn))和境外解決方式(含境外產(chǎn)生利潤、境外債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán))出資的，應(yīng)向外匯局提交出資情況說明函，并承諾真實性。

二、由兩個或兩個以上境內(nèi)投資主體共同投資一家境外投資企業(yè)的，各境內(nèi)投資主體應(yīng)確定其中一個境內(nèi)投資主體作為年檢信息申報主體，由其向所在地外匯局申報年檢信息，其他境內(nèi)投資主體不再申報。持股比例最大的境內(nèi)投資主體為年檢責(zé)任股東，若持股比例相同，由系統(tǒng)指定年檢責(zé)任股東，境內(nèi)投資主體可登陸系統(tǒng)查詢。

三、國家外匯管理局各分局、外匯管理部(以下簡稱各分局)應(yīng)高度重視年檢數(shù)據(jù)質(zhì)量，加大對轄內(nèi)中心支局、支局和企業(yè)的培訓(xùn)和指導(dǎo)力度，明確數(shù)據(jù)質(zhì)量控制目標(biāo)和方法，加大對年檢報表數(shù)據(jù)質(zhì)量及工作合規(guī)性審核的抽檢力度，切實提高年檢數(shù)據(jù)質(zhì)量。

四、各分局應(yīng)高度重視年檢中的信息調(diào)研與數(shù)據(jù)分析工作，重在實效、力求簡練；應(yīng)重點分析以境內(nèi)非貨幣和境外解決方式出資的相關(guān)情況及存在的問題，為下一步完善境外投資出資確認(rèn)管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計積累經(jīng)驗；應(yīng)重點分析最近三年新發(fā)生境外投資項目的中方權(quán)益變動情況，了解境外投資收益情況，并從外匯管理角度進行深入分析；應(yīng)強化對企業(yè)年檢數(shù)據(jù)以及業(yè)務(wù)合規(guī)性的分析，及時掌握轄內(nèi)境外投資外匯資金流動態(tài)勢以及外匯指定銀行的合規(guī)性狀況，有針對性地開展后續(xù)核查與監(jiān)管工作。

五、2013年年檢時間為2013年7月1日至8月31日。9月15日之前，各分局可通過外匯指定銀行集中告知等方式催檢年檢責(zé)任股東，以提高參檢比率。年檢責(zé)任股東所在地外匯局為催檢責(zé)任分局，催檢責(zé)任分局應(yīng)在催檢截止日(9月15日)之后3個工作日內(nèi)，將應(yīng)檢未檢企業(yè)在系統(tǒng)中設(shè)置為業(yè)務(wù)暫停狀態(tài)，并將應(yīng)檢未檢企業(yè)名單報國家外匯管理局資本項目管理司(以下簡稱資本司)。

企業(yè)在催檢截止日后申請補檢的，如有合理理由且系初次未按規(guī)定參檢，所在地外匯局可在企業(yè)出具相關(guān)說明函后為其辦理補檢，并在系統(tǒng)中將其恢復(fù)為業(yè)務(wù)正常狀態(tài)；否則，應(yīng)待管理檢查部門查處后方可為其辦理補檢，并在系統(tǒng)中將其恢復(fù)為業(yè)務(wù)正常狀態(tài)。對于初次未按規(guī)定參檢且無合理理由的，可按規(guī)定適用簡易程序查處。

六、各分局應(yīng)認(rèn)真做好年檢總結(jié)工作，并于9月30日前將年檢工作報告及相關(guān)材料報資本司。年檢工作報告內(nèi)容包括但不限于年檢總體情況、境外投資項下外匯收支和結(jié)售匯情況、境外投資企業(yè)經(jīng)營情況、境外投資出資情況以及存在的問題、改進建議等。

七、為進一步明確年檢工作重點，提升年檢工作績效，資本司制定了《2013年境外投資外匯年檢工作指標(biāo)》，另行發(fā)布，請各分局遵照執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和支局。年檢中如遇問題，請及時向資本司反饋。

特此通知。




附件：

1.2012年境內(nèi)主體境外投資出資情況表(略)

2.2012年境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況表(略)

國家外匯管理局綜合司

2013年7月1日

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