銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知》【全文廢止】

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知【全文廢止】





銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)

全文廢止，廢止依據(jù)：2022年1月10日發(fā)布的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第1號(hào)）

各銀保監(jiān)局、各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織：

為規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。




 

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)

2019年8月25日



 

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法



 

第一章  總  則

第一條 為規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)公司獨(dú)立性和保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 保險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。

第三條 銀保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。
 

第二章  關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易

第四條 保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。    

第五條 具有以下情形之一的，為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)法人或其他組織：

（一）保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人；

（二）本條第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的，持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán)的法人或其他組織，及其控股股東、實(shí)際控制人；

（三）本條第（一）（二）項(xiàng)的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員控制的法人或其他組織；

（四）本條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織；

（五）保險(xiǎn)公司控制或施加重大影響的法人或其他組織；

（六）本辦法第六條（一）至（四）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織。

第六條 具有以下情形之一的自然人,為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)自然人：

（一）保險(xiǎn)公司的自然人控股股東、實(shí)際控制人；

（二）本條第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的，持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán)的自然人；

（三）保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；

（四）本條第（一）至（三）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的近親屬；

（五）本辦法第五條（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方及其控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；

（六）保險(xiǎn)公司控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員。

第七條 保險(xiǎn)公司可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，認(rèn)定以下可能導(dǎo)致利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方：

（一）保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織；

（二）保險(xiǎn)公司及其控股股東、實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人；

（三）本辦法第五條第（一）（二）項(xiàng)的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員施加重大影響的法人或其他組織；

（四）本辦法第六條第（一）至（三）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；

（五）持有保險(xiǎn)公司控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織；

（六）信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的實(shí)際權(quán)益持有人或其他最終受益人；

（七）與保險(xiǎn)公司在借貸、擔(dān)保等方面存在依賴關(guān)系的企業(yè)；

（八）連續(xù)三年及以上與保險(xiǎn)公司在資金、經(jīng)營(yíng)、購銷等方面存在協(xié)議關(guān)系的。

第八條 銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益傾斜的任何自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方，包括但不限于本辦法第七條規(guī)定的有關(guān)情形。

第九條 在過去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個(gè)月內(nèi)，存在本辦法第五條、第六條規(guī)定情形之一的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。

第十條 保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括以下類型：

（一）投資入股類：包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司（含增資、減資及收購合并等），關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券；

（二）資金運(yùn)用類：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;與關(guān)聯(lián)方共同投資（含新設(shè)、增資、減資、收購合并等）；

（三）利益轉(zhuǎn)移類：包括給予或接受財(cái)務(wù)資助，贈(zèng)與、出售或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等；

（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類：包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等；

（五）提供貨物或服務(wù)類：包括審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資金托管、廣告、日常采購、職場(chǎng)裝修等；

（六）銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險(xiǎn)公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

保險(xiǎn)公司控股子公司與保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述事項(xiàng)，按照保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理，但控股子公司為上市公司或已受行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的除外。

第十一條 保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易金額達(dá)到3000萬元以上，且占保險(xiǎn)公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

一個(gè)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

同一個(gè)保險(xiǎn)公司與多個(gè)關(guān)聯(lián)方在同一筆交易中的金額，應(yīng)合并計(jì)算進(jìn)行認(rèn)定。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
 

第三章  關(guān)聯(lián)交易金額的計(jì)算與比例

第十二條 關(guān)聯(lián)交易金額以保險(xiǎn)公司或其控股子公司的交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：

（一）投資入股保險(xiǎn)公司的，以投資金額計(jì)算交易金額；減少保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本的，以減資金額計(jì)算交易金額；投資于保險(xiǎn)公司優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資金額計(jì)算交易金額；

（二）資金運(yùn)用類以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費(fèi)或投資管理費(fèi)計(jì)算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；

（三）利益轉(zhuǎn)移類中給予或接受財(cái)務(wù)資助的，以資助金額計(jì)算交易金額；出售或租賃資產(chǎn)、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、簽訂許可協(xié)議的，以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；提供或接受擔(dān)保的，以擔(dān)保金額計(jì)算交易金額；保險(xiǎn)公司放棄相關(guān)權(quán)利的，以權(quán)利涉及的金額計(jì)算交易金額；贈(zèng)與以贈(zèng)與標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算交易金額；

（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類中保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以保費(fèi)計(jì)算交易金額；保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)以代理費(fèi)計(jì)算交易金額；委托金融機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)或受托機(jī)構(gòu)投資者管理資產(chǎn)的，以委托或受托管理費(fèi)計(jì)算交易金額；

（五）提供貨物或服務(wù)類以發(fā)生金額計(jì)算交易金額。

第十三條 保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易金額的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，適用實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透計(jì)算。

第十四條 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

（一）保險(xiǎn)公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計(jì)不得超過保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中金額較低者；

（二）保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的50%；

（三）保險(xiǎn)公司對(duì)單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計(jì)不得超過保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的15%；

（四）保險(xiǎn)公司投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東或控股股東的關(guān)聯(lián)方，保險(xiǎn)公司購買該金融產(chǎn)品的份額不得超過該產(chǎn)品發(fā)行總額的60%。

保險(xiǎn)公司與其控股子公司的投資金額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算并符合上述比例要求。

第十五條 持有保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該保險(xiǎn)公司股權(quán)總量50％的，銀保監(jiān)會(huì)可以限制其與保險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易。

第十六條 保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方及其企業(yè)集團(tuán)的其他成員之間發(fā)生的資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算金額并適用本辦法第十四

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