財會〔2019〕11號《財政部證監(jiān)會關于認可英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證相關審計業(yè)務有關事項的通知》

財政部證監(jiān)會關于認可英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證相關審計業(yè)務有關事項的通知






財會〔2019〕11號

有關單位，有關會計師事務所：

為規(guī)范英國會計師事務所從事上海證券交易所和倫敦證券交易所互聯(lián)互通中國存托憑證相關審計業(yè)務（以下簡稱滬倫通相關業(yè)務），根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國注冊會計師法》《關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等法律法規(guī)，現(xiàn)就認可英國會計師事務所從事滬倫通相關業(yè)務有關事項通知如下：

一、英國會計師事務所申請從事滬倫通相關業(yè)務，應當符合以下條件：

（一）在英國依法注冊成立，取得從事審計業(yè)務的執(zhí)業(yè)資格，執(zhí)業(yè)記錄良好，處于正常執(zhí)業(yè)狀態(tài)；

（二）質量控制體系完備，具有良好的國際聲譽和較高的市場認可度；

（三）在英國可以從事證券相關審計業(yè)務，并具備五年以上從事證券相關審計業(yè)務經(jīng)驗。

二、英國會計師事務所首次申請從事滬倫通相關業(yè)務，應當提交英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務報備表。

符合本通知第一條規(guī)定條件的，財政部和證監(jiān)會予以備案并對外公告獲認可從事滬倫通相關業(yè)務的英國會計師事務所名單。

三、在中國存托憑證存續(xù)期間，獲認可的英國會計師事務所相關信息變更的，應當在信息變更后的5個工作日內(nèi)，填寫英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務報備表，報備信息變更情況。

四、英國會計師事務所從事滬倫通相關業(yè)務實行網(wǎng)上報備，報備網(wǎng)址為http://acc.mof.gov.cn。

五、英國會計師事務所應對報備材料的真實性、準確性、完整性負責。英國會計師事務所報備信息不齊全或者報備材料不符合要求的，財政部和證監(jiān)會在收到報備材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容。英國會計師事務所應當根據(jù)要求，在5個工作日內(nèi)予以補正。逾期不補正的，視同未備案。

六、未按照本通知規(guī)定履行報備程序或提交虛假材料報備的，由財政部和證監(jiān)會責令其限期改正；逾期不改正的，已經(jīng)認可的取消認可并予以公告，尚未認可的不予認可且列為重點關注對象。




附件：英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務報備表




 

財政部

證監(jiān)會

2019年7月29日

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