財金〔2018〕161號《財政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（擔(dān)保類）的通知》

財政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（擔(dān)保類）的通知





財金〔2018〕161號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局，有關(guān)中央金融企業(yè)：

為了做好2018年度金融企業(yè)的財務(wù)決算工作，及時掌握全國擔(dān)保類金融企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《金融企業(yè)績效評價辦法》（財金〔2016〕35號）等有關(guān)規(guī)定，我部制定了《2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔(dān)保類〕》及編制說明?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、本套報表的構(gòu)成及填報范圍

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、地方金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績效評價加減分事項表等18部分（見附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的擔(dān)保類金融企業(yè)填報。

二、本套報表的填報要求

（一）本套報表是擔(dān)保類金融企業(yè)向財政部門報送2018年度財務(wù)決算報表的統(tǒng)一格式，各企業(yè)要認真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負責(zé)。

各地財政部門應(yīng)按規(guī)定的基本格式、體例和要求（見附件3），將銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股集團公司類報表數(shù)據(jù)匯總后，撰寫一套財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告主要內(nèi)容包括分析本地區(qū)金融企業(yè)的基本財務(wù)狀況、存在的問題，并提出有關(guān)政策建議。

（二）金融企業(yè)向財政部門報送（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。省級財政部門要編報本企業(yè)或本地區(qū)（國有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說明，包括（國有）資本保值增值完成情況、與上年度確認結(jié)果的對比分析、客觀增減因素、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項、指標大幅波動或者異常變動的原因分析，以及其他需要報告的情況。

（三）金融企業(yè)向財政部門報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當提供真實、全面的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負責(zé)人、總會計師或主管財務(wù)會計工作的負責(zé)人應(yīng)當對提供的年度財務(wù)會計報告和相關(guān)評價基礎(chǔ)資料的真實性、完整性負責(zé)。

（四）未執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的擔(dān)保類金融企業(yè)，由于自身經(jīng)營業(yè)務(wù)特點等原因，有關(guān)交易事項在本套報表的填報項目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章、會計制度的規(guī)定以及財務(wù)會計核算的一般原則，進行分析后歸并在有關(guān)科目或項目中填報，并在財務(wù)報表附注中說明。

（五）擔(dān)保類金融企業(yè)原則上應(yīng)全級次填報財務(wù)決算報表。在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報表的統(tǒng)一格式填報；總公司負責(zé)統(tǒng)一填報合并報表。

（六）地方財政部門需填報匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。此表在軟件中自動生成，在進行戶數(shù)核對時，根據(jù)軟件中提供的標識分析變動原因。

三、本套報表的報送要求

（一）中央金融企業(yè)于2019年5月15日之前，向財政部（金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室）報送3份財務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報送2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、財務(wù)決算報表〔擔(dān)保類〕合并和母公司兩套報表（以“萬元”為金額單位、保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動分析表、財務(wù)報表附注的順序裝訂。

2．報送2018年度金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按文件、（國有）資本保值增值情況表、有關(guān)情況說明以及證明材料等順序裝訂。

3．報送金融企業(yè)績效評價數(shù)據(jù)資料應(yīng)正式行文，并按文件、績效評價報表、調(diào)整事項有關(guān)證明材料等順序裝訂。

4．以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效。

5．所有報表數(shù)據(jù)、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔同時報送。

6．凡規(guī)定需要由中介機構(gòu)審計的企業(yè)，應(yīng)附報中介機構(gòu)審計報告。

（二）地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表、文字資料及上報時間等要求由當?shù)刎斦块T另行規(guī)定。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局于2019年5月15日之前，向財政部（金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室）報送2份地方匯總財務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報送2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、（國有）資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表（以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印）、戶數(shù)變動分析表的順序裝訂。其中：財務(wù)決算報表包括銀行類（信用社單列）、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類及金融控股集團公司類匯總報表，無須提供分戶決算報表。

2．以上材料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效。

3．所有報表數(shù)據(jù)、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔同時報送。

四、金融企業(yè)財務(wù)決算報表驗審

中央金融企業(yè)和各地財政部門要認真、及時完成2018年度全國金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作，并攜帶決算報送資料按時參加集中驗審（具體通知另行印發(fā)）。同時，財政部將對各單位2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表以及金融企業(yè)財務(wù)快報工作開展情況進行總結(jié)，按照不同檔次予以通報。

五、其他事項

《2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔(dān)保類〕》的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。各金融企業(yè)以及各地財政部門在報表編報過程中如有財務(wù)決算和軟件技術(shù)方面問題，請及時與財政部（金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。

財政部聯(lián)系電話：010-68551995（金融司）010-68553335（國有金融資本運營評價專項工作辦公室）

久其軟件聯(lián)系電話：010-68553396400-119-9797

久其軟件網(wǎng)址：http://www.jiuqi.com.cn

E-mail:jrszhc@mof.gov.cn




附件：【點擊下載】

1.2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔(dān)保類〕

2.2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔(dān)保類〕編制說明

3.金融企業(yè)財務(wù)決算報表分析報告參考格式

4.（國有）資本保值增值情況表

5.（國有）資本保值增值情況表編制說明

6.績效評價報表

7.績效評價報表編制說明



 

財政部

2018年12月29日

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