審數(shù)據(jù)發(fā)〔2016〕97號《審計署關(guān)于印發(fā)“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導(dǎo)意見的通知》

審計署關(guān)于印發(fā)“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導(dǎo)意見的通知





審數(shù)據(jù)發(fā)〔2016〕97號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團審計廳（局），署機關(guān)各單位、各派出審計局、各特派員辦事處、各直屬單位：

《“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導(dǎo)意見》已經(jīng)審計長會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本單位實際，認(rèn)真貫徹落實。




 

審計署

2016年10月9日

“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導(dǎo)意見

為貫徹落實《“十三五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃》要求，進一步適應(yīng)“十三五”期間國家信息化和審計事業(yè)發(fā)展需要，全面提高信息化環(huán)境下的審計監(jiān)督能力，推進審計信息化建設(shè)，提出以下意見：

一、指導(dǎo)思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，依照國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略總體要求，緊緊圍繞審計事業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)，探索創(chuàng)新審計方式，為更好地發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用提供信息技術(shù)支持和保障。

二、總體目標(biāo)

按照“五大發(fā)展”新理念，以提高審計能力和審計效率、提升審計成果利用深度和層次為目標(biāo)，加強審計隊伍信息化能力建設(shè)，全面提高信息化環(huán)境下的審計監(jiān)督能力，加快推進以“大數(shù)據(jù)”為核心的審計信息化建設(shè)，完成金審工程三期項目建設(shè)，全面推廣“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式，大幅提高運用信息化技術(shù)發(fā)現(xiàn)問題、評價判斷、宏觀分析的能力，形成“國家審計云”。

三、基本原則

（一）依法辦事。牢固樹立法治理念，堅持依法辦事，確保信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)采集和使用等合法合規(guī)。

（二）統(tǒng)籌部署。加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和頂層設(shè)計，整體推進中央和地方審計信息化的協(xié)調(diào)發(fā)展，全面提高我國審計信息化發(fā)展水平。

（三）安全保密。樹立安全保密為先的理念，健全網(wǎng)絡(luò)信息安全保障體系，保障網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、應(yīng)用安全；嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，依法履行保密義務(wù)。

（四）注重實效。審計信息化各項任務(wù)建設(shè)、推廣應(yīng)用都要以適應(yīng)審計工作可持續(xù)發(fā)展，提高審計工作水平和效率為落腳點，加強數(shù)據(jù)的分析和綜合利用，注重實效，為全面履行審計職責(zé)服務(wù)。

四、主要任務(wù)

（一）完成金審工程三期項目建設(shè)。

金審工程三期項目建設(shè)將依托國家電子政務(wù)外網(wǎng)，覆蓋中央、省、市、縣四級審計機關(guān)；將建成審計大數(shù)據(jù)平臺、數(shù)字化審計指揮平臺、審計綜合作業(yè)平臺、綜合服務(wù)支撐系統(tǒng)，完成主要應(yīng)用系統(tǒng)在地方審計機關(guān)的推廣部署，形成“國家審計云”。

——建設(shè)國家審計大數(shù)據(jù)中心，構(gòu)建審計大數(shù)據(jù)平臺。按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》的要求，建設(shè)國家和省級審計大數(shù)據(jù)中心，構(gòu)建審計大數(shù)據(jù)平臺。利用虛擬化并行處理、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)挖掘等大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，解決PB級異構(gòu)數(shù)據(jù)的存儲管理、計算分析、綜合利用和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的分析利用等問題，實現(xiàn)對有關(guān)部門、金融機構(gòu)和國有企事業(yè)單位履行職責(zé)相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息和必要技術(shù)文檔的歸集，為審計機關(guān)和審計人員提供跨部門、跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的各類數(shù)據(jù)，以及相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理分析工具，滿足對大規(guī)模審計數(shù)據(jù)快速和深入挖掘的需求。

——加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，形成國家審計云。各級審計機關(guān)要按照國家有關(guān)政策要求，建設(shè)完善審計業(yè)務(wù)網(wǎng)，實現(xiàn)署、省、市、縣四級審計機關(guān)的互聯(lián)互通和信息共享；實現(xiàn)國家審計大數(shù)據(jù)中心與各省級大數(shù)據(jù)中心、各特派辦分層次資源共享。各級審計機關(guān)要在審計署統(tǒng)一部署下，協(xié)同推進，形成覆蓋全國審計機關(guān)的擴展性高、安全可靠、綠色環(huán)保、低成本、高效率的國家審計云，為審計組織模式和技術(shù)方法創(chuàng)新、實現(xiàn)審計全覆蓋、提高審計效率和水平提供保障。在建立國家審計云過程中，要同步建立健全國家審計云安全防護機制，落實國家信息安全防護和保密制度。

——建成數(shù)字化審計指揮平臺。在審計管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，利用數(shù)據(jù)可視化、融合通信、決策支持等技術(shù)，實現(xiàn)審計機關(guān)對審計現(xiàn)場情況的實時掌控（審計人員地理位置、審計項目進展、審計計劃執(zhí)行情況和審計階段性成果等），對全國四級審計機關(guān)同時參與的統(tǒng)一組織審計項目的扁平化管理，做到全國審計機關(guān)“一盤棋”；實現(xiàn)審計機關(guān)與各審計組非涉密信息的實時溝通、傳遞和審計署與各省級審計機關(guān)、特派辦、派出審計局之間涉密信息的傳遞。

——建成審計綜合作業(yè)平臺。在現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)基礎(chǔ)上，采用云技術(shù)，實現(xiàn)現(xiàn)場審計線索和審計方法及時共享、現(xiàn)場“困難”及時獲得審計專家遠程支援、現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)存儲和處理需求及時滿足等，實現(xiàn)現(xiàn)場審計作業(yè)能力和效率的大幅提升。

——建成綜合服務(wù)支撐系統(tǒng)。建設(shè)覆蓋全國四級審計機關(guān)的CA認(rèn)證系統(tǒng)、審計知識庫和運維管理系統(tǒng)，支撐移動審計作業(yè)和指揮等業(yè)務(wù)的開展。

（二）推進數(shù)字化審計方式。

全面推廣“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式，努力實現(xiàn)由單點離散審計向多點聯(lián)動審計轉(zhuǎn)變、由局部審計向全覆蓋審計轉(zhuǎn)變、由靜態(tài)審計向靜態(tài)與動態(tài)審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變、由事后審計向事后與事中審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變、由現(xiàn)場審計向現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變、由微觀審計向微觀與宏觀審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變。

——加大數(shù)據(jù)集中和整合力度。建立健全數(shù)據(jù)采集與管理的制度規(guī)范和工作機制，推進建立定期數(shù)據(jù)報送制度，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性、相關(guān)性和連續(xù)性；大力推進各類數(shù)據(jù)的整合和標(biāo)準(zhǔn)化，地方審計機關(guān)收集的審計業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，按審計署規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求，由省級審計機關(guān)統(tǒng)一集中管理，并按規(guī)定報送審計署。

——強化數(shù)據(jù)分析團隊建設(shè)。各級審計機關(guān)要加強數(shù)據(jù)分析團隊建設(shè)，要根據(jù)審計發(fā)展需要和審計項目計劃，結(jié)合本單位實際，在數(shù)據(jù)集中管理的基礎(chǔ)上，選拔具備宏觀思維、精通業(yè)務(wù)和計算機技術(shù)、綜合分析能力強、作風(fēng)過硬的人員組成數(shù)據(jù)分析團隊，為數(shù)字化審計方式奠定堅實的人員基礎(chǔ)，為審計組織管理模式實現(xiàn)“七個一體化”和“六大轉(zhuǎn)變”，提供堅實保障。

——加強數(shù)據(jù)綜合分析。數(shù)據(jù)分析要深入研究數(shù)據(jù)的內(nèi)涵和外延，通過數(shù)據(jù)采集、存儲、清洗、挖掘、可視化等，努力實現(xiàn)財政、金融、企業(yè)間，中央財政（發(fā)展改革）、部門、地方項目間，財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)間，部門（系統(tǒng)）縱向各級間，各被審計單位、行業(yè)、地方系統(tǒng)與宏觀經(jīng)濟運行間的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)整合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析全維度、智能化，揭示可能對國家安全有重大危害的風(fēng)險隱患和重大違法違紀(jì)問題，為各級審計機關(guān)確定審計方向和重點、制定審計計劃提供決策依據(jù)。各級審計機關(guān)要著眼審計事業(yè)的長遠發(fā)展目標(biāo)，在廣泛應(yīng)用云計算、數(shù)據(jù)挖掘、可視化技術(shù)的基礎(chǔ)上，探索應(yīng)用衛(wèi)星遙感、超級計算等新技術(shù)、新方法，不斷拓展新技術(shù)在審計中應(yīng)用的范圍和領(lǐng)域，更好地為國家審計履行職責(zé)，實現(xiàn)審計全覆蓋服務(wù)。

——創(chuàng)新審計業(yè)務(wù)組織模式。各級審計機關(guān)要積極踐行“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式，依托信息化指揮工具，統(tǒng)籌安排審計力量，實行扁平化管理。要根據(jù)審計項目需要，注重審計資源包括數(shù)據(jù)資源的整合，注重數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析結(jié)果的延伸核實，注重延伸結(jié)果的綜合分析和應(yīng)用，在揭露和查處重大違法違規(guī)問題的同時，密切關(guān)注經(jīng)濟社會運行中存在的薄弱環(huán)節(jié)、潛在風(fēng)險和可能引發(fā)社會不穩(wěn)定的因素，不斷提高數(shù)據(jù)分析的深度、廣度和層次，逐步實現(xiàn)由現(xiàn)場審計向現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變。

（三）強化網(wǎng)絡(luò)信息安全。

——建設(shè)數(shù)據(jù)災(zāi)備中心。在審計大數(shù)據(jù)中心、綜合分析平臺建設(shè)過程中，要根據(jù)數(shù)據(jù)類別和規(guī)模，同步制定數(shù)據(jù)災(zāi)備方案，建設(shè)同城或異地災(zāi)備中心。災(zāi)備中心建設(shè)可以分步進行，逐步實現(xiàn)由數(shù)據(jù)級向應(yīng)用級過渡。

——提升網(wǎng)絡(luò)信息安全保障能力。加強網(wǎng)絡(luò)信息安全和保密工作，創(chuàng)新防護理念，注重應(yīng)用新技術(shù)、新方法，做好網(wǎng)絡(luò)安全防護；建立審計行業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息安全通報機制，加大網(wǎng)絡(luò)信息安全的人力、財力投入，提高全體人員的安全防范意識，強化各類信息系統(tǒng)的安全保障，實現(xiàn)審計機關(guān)設(shè)備和系統(tǒng)軟件全部國產(chǎn)化；定期開展網(wǎng)絡(luò)安全檢查，全面深入查找安全問題和安全隱患，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改，確保各項防護策略得到全面實施；落實安全保密技術(shù)方案要求，強化技術(shù)管理和組織管理，健全防篡改、防黑客攻擊等安全防護體系，保證信息安全，保守國家秘密。建立責(zé)任追究制，對違反安全保密相關(guān)規(guī)定的人員和領(lǐng)導(dǎo)，依法依規(guī)追究責(zé)任。

（四）加強對外合作與交流。

——充分發(fā)揮擔(dān)任國際有關(guān)審計組織或機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的作用，利用主持或主辦審計相關(guān)會議、開展對外審計等機會和場合，積極宣傳我國的網(wǎng)絡(luò)安全和信息化政策，承擔(dān)“審計數(shù)據(jù)采集”國際標(biāo)準(zhǔn)制定相關(guān)工作，全面謀劃、積極參與國際審計領(lǐng)域網(wǎng)絡(luò)安全和信息化戰(zhàn)略、政策和規(guī)則的制定、修改等工作，提升中國審計的貢獻度和影響力。

——積極參加世界審計組織相關(guān)審計工作組的各項活動，在保密的前提下，宣傳中國審計和中國審計信息化成果，通過友好協(xié)商，主動承擔(dān)或參與工作組的合作項目，加強與各成員國最高審計機關(guān)的廣泛聯(lián)系和合作，在國際IT審計領(lǐng)域建立與中國大國形象相稱的地位。

五、保障措施

（一）加強對審計信息化建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)。

——加強各級審計機關(guān)信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)、組織、指揮和協(xié)調(diào)工作。審計署信息化建設(shè)辦公室要進一步完善審計信息化頂層設(shè)計和總體規(guī)劃，加強對全國審計信息化和相關(guān)安全保密工作的指導(dǎo)，支持地方審計機關(guān)依照審計署總體規(guī)劃和相關(guān)設(shè)計方案，組織好信息化建設(shè)項目的申報、建設(shè)；各級審計機關(guān)信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，要按照審計署的統(tǒng)一部署，加強對所轄地市和區(qū)縣審計機關(guān)信息化建設(shè)的指導(dǎo)和支持，加強本地區(qū)審計信息化規(guī)劃設(shè)計，強化安全保密管理，形成全國審計系統(tǒng)上下聯(lián)動、業(yè)務(wù)協(xié)同的有利局面，促進全國審計信息化整體協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）建立健全網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)規(guī)章制度。

——要加強信息安全和保密工作，深入廣泛宣傳貫徹落實黨和國家關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全和信息化的政策規(guī)劃、法規(guī)制度，結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善有關(guān)網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)的規(guī)章制度，確保黨和國家以及審計署的各項要求能夠項目化、具體化、落細(xì)落小落實。

——建立精確高效、安全可靠的數(shù)據(jù)管理模式。要加強審計大數(shù)據(jù)中心資源的統(tǒng)籌管理，建設(shè)審計大數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一開放平臺，嚴(yán)格授權(quán)使用管理，完善審計業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)管理規(guī)定，落實數(shù)據(jù)采集、運用中有關(guān)部門及人員的責(zé)任，確保審計數(shù)據(jù)安全。

（三）完善信息化運維服務(wù)保障體系。

——完善審計綜合服務(wù)支撐系統(tǒng)，實現(xiàn)從信息的交換、管理、驗證等多層面對審計業(yè)務(wù)的支撐。加強應(yīng)急保障建設(shè)，提高重大突發(fā)事件事故應(yīng)對能力。定期開展安全檢查和技術(shù)檢測，發(fā)現(xiàn)問題并及時督促整改。

——不斷完善全國審計系統(tǒng)統(tǒng)一指導(dǎo)、分級管理的服務(wù)保障體系，建立和完善服務(wù)質(zhì)量檢查、考評機制，建立中央對地方服務(wù)隊伍建設(shè)的指導(dǎo)機制。各級審計機關(guān)要形成完備的工程運行維護、系統(tǒng)監(jiān)管與應(yīng)急響應(yīng)、專業(yè)人員知識和技能更新等機制，確保系統(tǒng)的正常運行、穩(wěn)定可用。

（四）加強信息化人才隊伍建設(shè)。

——各級審計機關(guān)要立足推廣數(shù)字化審計方式的需要，做好人才選拔和在職審計人員的培訓(xùn)工作，完善現(xiàn)有培訓(xùn)方式及課程內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，通過脫產(chǎn)培訓(xùn)、以審代訓(xùn)等方式，按照習(xí)近平總書記關(guān)于“信念堅定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔”好干部的標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)適應(yīng)審計事業(yè)發(fā)展的復(fù)合型人才，建設(shè)一支高水平的審計信息化人才隊伍。

——各級審計機關(guān)要加強網(wǎng)絡(luò)安全和信息化專業(yè)人才隊伍建設(shè)，要按照中央和審計署關(guān)于推進審計職業(yè)化的要求和統(tǒng)一部署，積極探索專業(yè)人才隊伍建設(shè)的新途徑、新方式，把優(yōu)秀人才凝聚到審計信息化工作中，使他們能夠以務(wù)實的態(tài)度、創(chuàng)新的精神、強烈的責(zé)任感，為審計信息化發(fā)展做出更大貢獻。

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