財(cái)會(huì)函〔2017〕15號(hào)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》

財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知





財(cái)會(huì)函〔2017〕15號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為掌握全國(guó)各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動(dòng)本地區(qū)、本部門各級(jí)各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制、審核、報(bào)送、分析、使用等工作。

（二）信息真實(shí)完整。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時(shí)編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時(shí)審核、匯總并報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告。

（三）開(kāi)展分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向，積極開(kāi)展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的整改，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對(duì)尚未開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報(bào)工作；對(duì)工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報(bào)工作效率；對(duì)在編報(bào)工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報(bào)告不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

二、報(bào)送要求

（一）各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

（二）地方財(cái)政部門。

各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2018年4月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

三、其他事項(xiàng)

（一）關(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件。

各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作。

請(qǐng)于2018年1月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊(cè)和操作講解視頻。

（二）關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告形式。

各省級(jí)財(cái)政部門和各中央部門應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告。

紙質(zhì)版報(bào)告為本地區(qū)（部門）匯總的內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。

其他各級(jí)部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門規(guī)定的形式報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。




附件：

1.2017年度行 政事業(yè)單 位內(nèi)部控 制報(bào) 告.docx

2.2017年度地區(qū)（部門）行政事 業(yè)單位內(nèi)部控 制報(bào) 告.docx



 

財(cái)政部

2017年12月28日

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.dyerandpostasalon.com/doc/28838.html

本文關(guān)鍵詞： 財(cái)會(huì)函, 財(cái)政部, 2017年度, 行政, 事業(yè)單位, 內(nèi)部, 控制, 報(bào)告, 編報(bào), 通知