發(fā)改辦財(cái)金〔2017〕1958號(hào)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2018年度企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督檢查和本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查有關(guān)工作的通知》

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2018年度企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督檢查和本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查有關(guān)工作的通知






發(fā)改辦財(cái)金〔2017〕1958號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，有關(guān)中央企業(yè)，有關(guān)登記托管機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實(shí)黨的十九大精神，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，按照委領(lǐng)導(dǎo)指示要求，請(qǐng)各地發(fā)展改革委和有關(guān)中央企業(yè)認(rèn)真對(duì)已發(fā)行企業(yè)債券的募集資金使用、募投項(xiàng)目建設(shè)等情況開(kāi)展檢查，抓緊建立企業(yè)債券管理數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)啟動(dòng)開(kāi)展2018年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、抓緊對(duì)已發(fā)行企業(yè)債券情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查

為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券募集資金的使用管理，切實(shí)發(fā)揮債券資金效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委對(duì)轄區(qū)內(nèi)已發(fā)行、仍處于存續(xù)期的全部企業(yè)債券組織開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)檢查，并形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告于2018年1月20日前報(bào)我委。檢查應(yīng)重點(diǎn)包括以下內(nèi)容：

（一）存續(xù)期債券總體情況。包括存續(xù)期債券支數(shù)及規(guī)模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區(qū)域分布等情況。

（二）債券募集資金投入領(lǐng)域情況。包括債券資金是否按要求投入募集說(shuō)明書(shū)中約定的項(xiàng)目，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序，是否違規(guī)將募集資金投向純公益性項(xiàng)目領(lǐng)域等情況。

（三）募投項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益情況。包括募投項(xiàng)目是否如期開(kāi)工、實(shí)施建設(shè)，建設(shè)進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項(xiàng)目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權(quán)是否按募集說(shuō)明書(shū)約定向債權(quán)代理人辦理抵質(zhì)押手續(xù)，已完工募投項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)效益情況等。

檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)募集資金使用和募投項(xiàng)目建設(shè)中存在違規(guī)行為，請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委及時(shí)提出整改要求，并對(duì)相關(guān)責(zé)任方進(jìn)行懲戒。情況嚴(yán)重的應(yīng)匯總報(bào)告我委，我委將分類(lèi)記入企業(yè)債券信用信息檔案，并在事中事后監(jiān)管、信用評(píng)價(jià)工作中予以體現(xiàn)。同時(shí)，請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委建立健全相關(guān)工作機(jī)制，給予必要人力和工作經(jīng)費(fèi)保障，確保今后每年定期或不定期開(kāi)展企業(yè)債券募集資金使用、募投項(xiàng)目建設(shè)情況的檢查或抽查，特別是要嚴(yán)防募集資金投向純公益性項(xiàng)目領(lǐng)域，避免增加地方政府債務(wù)規(guī)模。我委也將不定期組織人員赴各地開(kāi)展“雙隨機(jī)”抽查。

請(qǐng)各中央企業(yè)比照上述要求，認(rèn)真開(kāi)展企業(yè)債券募集資金使用、募投項(xiàng)目建設(shè)情況的自查，自查情況連同每年度的本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告一并報(bào)送我委。

二、認(rèn)真做好2018年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查工作

總體來(lái)看，2018年公司信用類(lèi)債券整體兌付壓力仍然較大，債券市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)仍然嚴(yán)峻。特別是一些地區(qū)出現(xiàn)債券違約事件后，已對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境產(chǎn)生較大負(fù)面影響。請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委牽頭，按照《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和進(jìn)一步加強(qiáng)存續(xù)期信息披露有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦財(cái)金〔2016〕837號(hào)，附后）要求，結(jié)合募集資金使用、募投項(xiàng)目建設(shè)情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，認(rèn)真做好2018年度轄區(qū)內(nèi)企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查工作。企業(yè)債券發(fā)行人、主承銷(xiāo)商應(yīng)切實(shí)履行償債主體責(zé)任和督促責(zé)任，及時(shí)向省級(jí)發(fā)展改革委報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難可能影響債券兌付的，應(yīng)第一時(shí)間作出風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并及時(shí)向省級(jí)發(fā)展改革委報(bào)告。請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委于2018年1月31日前，將匯總形成的本地區(qū)企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查綜合報(bào)告報(bào)我委。

請(qǐng)各有關(guān)中央企業(yè)會(huì)同主承銷(xiāo)商對(duì)本企業(yè)2018年度債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，形成排查報(bào)告于2018年1月31日前報(bào)我委。企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難可能影響債券兌付的，應(yīng)及時(shí)向我委報(bào)告。

請(qǐng)各登記托管機(jī)構(gòu)按照發(fā)改辦財(cái)金〔2016〕837號(hào)文件要求，履行好本息兌付資金代理?yè)芨堵氊?zé)，實(shí)時(shí)監(jiān)督兌付資金到賬情況，并做好與發(fā)行人、主承銷(xiāo)商的溝通，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向省級(jí)發(fā)展改革委和我委報(bào)告。

我委擬于2018年一季度召開(kāi)企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查工作會(huì)議，具體時(shí)間另行通知。

三、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

做好企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督管理是全國(guó)發(fā)展改革系統(tǒng)的重要職責(zé)。各省級(jí)發(fā)展改革委有屬地管理優(yōu)勢(shì)，應(yīng)充分發(fā)揮信用監(jiān)管等作用，切實(shí)提升存續(xù)期監(jiān)管整體水平。近期可重點(diǎn)監(jiān)管以下事項(xiàng)：

（一）存續(xù)期信息披露與中介機(jī)構(gòu)盡職情況。發(fā)行人、主承銷(xiāo)商是否按要求持續(xù)進(jìn)行信息披露，主承銷(xiāo)商、債權(quán)代理人、賬戶監(jiān)管銀行是否按募集說(shuō)明書(shū)和相關(guān)協(xié)議的約定履行責(zé)任和義務(wù)，主承銷(xiāo)商是否每半年向省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)報(bào)送一次債券資金使用情況等。

（二）部分創(chuàng)新類(lèi)債券品種的合規(guī)管理情況。包括小微企業(yè)增信集合債券的資金使用是否符合發(fā)改辦財(cái)金〔2015〕3127號(hào)文件所附《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》提出的委托貸款對(duì)象、委托貸款集中度等要求；項(xiàng)目收益?zhèn)胬m(xù)期內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否對(duì)募集資金使用情況、項(xiàng)目收入歸集情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，是否按要求開(kāi)展項(xiàng)目收入歸集與劃轉(zhuǎn)，三個(gè)專(zhuān)戶內(nèi)閑置資金的使用是否合規(guī)等。

（三）募集資金用途變更程序的合規(guī)情況。包括是否及時(shí)按程序辦理變更手續(xù)，變更后的資金用途是否合法合規(guī)。

各省級(jí)發(fā)展改革委要進(jìn)一步研究創(chuàng)新監(jiān)管方式，在已建立的企業(yè)債券存續(xù)期管理檔案的基礎(chǔ)上，要抓緊開(kāi)發(fā)建立企業(yè)債券管理數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各支債券運(yùn)行情況的在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)反映問(wèn)題并提出對(duì)策，確保不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，我委正在研究制定分類(lèi)管理的相關(guān)政策，鼓勵(lì)主體信用等級(jí)高的優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券融資。我委將進(jìn)一步精簡(jiǎn)申報(bào)材料，提高審核效率，為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)。請(qǐng)各中央企業(yè)積極對(duì)接國(guó)家重大戰(zhàn)略、重點(diǎn)規(guī)劃，組織優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行企業(yè)債券。請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委結(jié)合各地發(fā)展實(shí)際，主動(dòng)做好服務(wù)，積極引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，從源頭上防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。




附件：《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和進(jìn)一步加強(qiáng)存續(xù)期信息披露有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦財(cái)金〔2016〕837號(hào)）（略）




 

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳

2017年11月28日

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