《銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示制度》（2022年版全文）

銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示制度



 

第一章 總則

第一條 為加快推進(jìn)銀行函證業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一處理，完善銀行業(yè)與注冊會計師行業(yè)間信息溝通機(jī)制，助力提升會計信息質(zhì)量，中國銀行業(yè)協(xié)會根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）和《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行函證業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕110號）要求，結(jié)合中國銀行業(yè)協(xié)會自律管理職責(zé)，制定本制度。

第二條 銀行函證業(yè)務(wù)，是注冊會計師在獲取被審計單位授權(quán)后，直接向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出詢證函，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對所收到的詢證函，查詢、核對相關(guān)信息并直接提供書面回函的過程。

第三條 本制度涉及的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指已實(shí)現(xiàn)集中處理函證業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和政策性銀行等。集中處理函證業(yè)務(wù)是指銀行已將函證業(yè)務(wù)處理權(quán)限上收至總行直屬部門或一級分行直屬部門，包括采用數(shù)字化回函方式、雖未實(shí)現(xiàn)數(shù)字化回函方式但已歸集至總行或一級分行處理等情況。

第四條 銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示應(yīng)當(dāng)遵循合法合規(guī)、及時公開、準(zhǔn)確全面、信息透明的原則。

第五條 中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門對信息公示制度的制定及執(zhí)行進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，中國銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)收集匯總、公布更新各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中處理函證業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。


 

第二章 公示內(nèi)容

第六條 公示內(nèi)容包括集中處理函證業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或部門、聯(lián)系方式、收費(fèi)方式、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠措施等。

第七條 公示的聯(lián)系方式應(yīng)包括業(yè)務(wù)聯(lián)系電話和投訴電話。如將相關(guān)聯(lián)系方式設(shè)置為客戶服務(wù)熱線，應(yīng)提前做好客服人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、及時更新知識庫，確保能夠解答會計師事務(wù)所人員的相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢，及時受理相關(guān)投訴。如公示聯(lián)系方式包括電子郵箱，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，及時查看并回復(fù)。

第八條 公示內(nèi)容中收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)價格目錄保持一致，針對不同類型企業(yè)等情況的收費(fèi)優(yōu)惠措施應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公示，如有針對電子函證的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及優(yōu)惠措施也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公示。


 

第三章 公示程序
 

第九條 中國銀行業(yè)協(xié)會通過統(tǒng)一渠道公示實(shí)現(xiàn)集中處理的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)具體情況。公示渠道包括但不限于網(wǎng)絡(luò)平臺、傳統(tǒng)媒體、官方文件等，以網(wǎng)絡(luò)平臺為主。

第十條 中國銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)定期直接收集全國性銀行相關(guān)信息，各地方銀行業(yè)協(xié)會（同業(yè)公會）負(fù)責(zé)督促轄內(nèi)法人銀行落實(shí)集中處理信息公示工作要求、定期收集轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)集中處理信息。由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一匯總進(jìn)行公示，并向銀保監(jiān)會有關(guān)部門報送公示制度執(zhí)行情況。

第十一條 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門和工作人員落實(shí)集中處理公示要求，及時報送和更新公示信息。各銀行應(yīng)自實(shí)現(xiàn)函證業(yè)務(wù)集中處理后1個月內(nèi)執(zhí)行公示要求。如公示內(nèi)容變更，應(yīng)于變更后10個工作日內(nèi)將變更信息報送中國銀行業(yè)協(xié)會。

第十二條 所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)按照監(jiān)管文件要求，最晚于2023年1月1日前實(shí)現(xiàn)函證業(yè)務(wù)集中處理，并于1月31日前完成公示工作。

 

第四章 自律管理

第十三條 中國銀行業(yè)協(xié)會將充分發(fā)揮自律管理職能，接受會計師事務(wù)所和監(jiān)管部門轉(zhuǎn)辦的對公示信息缺失、有誤、無人理會等方面的投訴，根據(jù)情況對投訴事項調(diào)查核實(shí)，查證屬實(shí)的督促相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)限期整改。

第十四條 出現(xiàn)以下情形的，中國銀行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)情形按有關(guān)規(guī)定采取警示、內(nèi)部通報、公開曝光、暫停行使會員權(quán)利、取消會員資格等自律處分措施并報告銀保監(jiān)會有關(guān)部門，情節(jié)嚴(yán)重的，向銀保監(jiān)會相關(guān)部門提出行政處罰建議：

（一）未按要求報送、更新公示信息的;

（二）故意提供虛假信息的;

（三）未按要求整改或拒不整改的;

（四）其他情形。

第十五條 對認(rèn)真落實(shí)公示制度要求的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可視情況予以表揚(yáng)。


 

第五章 附則

第十六條 本制度由中國銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十七條 本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。




 

中國銀行業(yè)協(xié)會

2022年1月24日

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