保監(jiān)發(fā)〔2005〕16號(hào)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）〉的通知》（2021年修訂版全文）

《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）〉的通知》





保監(jiān)發(fā)〔2005〕16號(hào)

依據(jù)2021年12月8日發(fā)布的：銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕47號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于修改保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域部分規(guī)范性文件的通知》修訂。

各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行、各銀監(jiān)局：

為落實(shí)《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》，規(guī)范保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管行為，防范股票投資風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)共同制訂《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

特此通知





 

中國(guó)保監(jiān)會(huì)

2004年11月8日
 

保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）





第一章 總 則

第一條 為了指導(dǎo)保險(xiǎn)公司規(guī)范、健康、有序地進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》等規(guī)定，制定本指引。

第二條 保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管是指保險(xiǎn)公司根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）的有關(guān)規(guī)定，與商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，委托其保管股票資產(chǎn)、負(fù)責(zé)清算交割、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等事務(wù)的行為。

第三條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)登記注冊(cè)的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀行以及其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)遵守本指引。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理。

 

第二章 托管人條件

第四條 保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）是指符合本指引托管人條件、根據(jù)托管協(xié)議履行托管職責(zé)的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第五條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

（二）設(shè)有專門(mén)的托管部門(mén)；

（三）具有一定數(shù)量從事托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（四）具有承辦托管業(yè)務(wù)的專門(mén)信息系統(tǒng)和安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

（五）具備法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)的投資監(jiān)督和績(jī)效評(píng)估能力；

（六）具有符合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）近三年托管業(yè)務(wù)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為，沒(méi)有受到有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；

（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的實(shí)收資本不低于80億元人民幣，并具有3年以上托管經(jīng)驗(yàn)，外國(guó)銀行分行的實(shí)收資本按其總行計(jì)算。

商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照規(guī)定需要相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或者需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理。

第六條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管保險(xiǎn)公司的股票資產(chǎn)；

（二）根據(jù)保險(xiǎn)公司的委托代理開(kāi)立專用存款賬戶和證券賬戶；

（三）根據(jù)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資指令，及時(shí)辦理托管股票資產(chǎn)的清算交割；

（四）監(jiān)督保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者違反有關(guān)協(xié)議約定的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告；

（五）負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司托管股票資產(chǎn)的估值；

（六）根據(jù)托管協(xié)議約定，向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司出具股票資產(chǎn)托管報(bào)告；

（七）定期不定期按規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)投資績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，以及股票資產(chǎn)的托管數(shù)據(jù)，確保提供數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確，評(píng)估報(bào)告沒(méi)有虛假記載、重大遺漏或者誤導(dǎo)性陳述。

（八）完整保存股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；有關(guān)托管股票資產(chǎn)的憑證、交易記錄、合同等重要資料應(yīng)當(dāng)保存15年以上；

（九）國(guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。

第七條 商業(yè)銀行或其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提供符合第五條規(guī)定條件的證明材料和履行第六條第（四）、（七）項(xiàng)規(guī)定職責(zé)的承諾書(shū)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)從資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、托管經(jīng)驗(yàn)、內(nèi)部控制和市場(chǎng)地位等方面，對(duì)商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，并出具審核意見(jiàn)書(shū)。

 

第三章 托管人選擇

第八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)托管股票資產(chǎn)。

第九條 保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)備選股票資產(chǎn)托管人的資本實(shí)力、信用狀況、托管能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和績(jī)效評(píng)估能力等進(jìn)行綜合評(píng)估。

第十條 保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供下列材料：

（一）金融許可證復(fù)印件；

（二）最近3年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)、管理制度和人員配置情況；

（四）保管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)信息系統(tǒng)和安全設(shè)施的說(shuō)明；

（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具的托管人審核意見(jiàn)書(shū)；

（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十一條 商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接或者間接持有保險(xiǎn)公司股份超過(guò)10％，不得擔(dān)任該保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人。

保險(xiǎn)公司直接或者間接持有商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)股份超過(guò)10％，不得選擇該機(jī)構(gòu)托管其股票資產(chǎn)。


 

第四章 托管協(xié)議

第十二條 保險(xiǎn)公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂協(xié)議。托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）托管資產(chǎn)范圍；

（二）雙方權(quán)利與義務(wù)；

（三）資金清算、會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)估值原則與要求；

（四）托管服務(wù)項(xiàng)目，包括辦理專用存款賬戶、開(kāi)設(shè)并管理證券賬戶、保管資產(chǎn)憑證，負(fù)責(zé)資金清算、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督投資、管理托管資產(chǎn)檔案、出具托管報(bào)告；

（五）雙方授權(quán)人員的指定與變更，包括人員名單、授權(quán)的權(quán)限、期限、預(yù)留的簽字、印鑒、公章或業(yè)務(wù)章等事項(xiàng)；

（六）防范錯(cuò)誤操作措施；

（七）過(guò)失與差錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)；

（八）托管費(fèi)用及計(jì)提方法；

（九）托管人變更；

（十）協(xié)議生效、變更和終止；

（十一）禁止行為；

（十二）保密條款；

（十三）違約責(zé)任。

第十三條 托管人從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，不得有下列行為：

（一）挪用托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)；

（二）將托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)混合管理；

（三）將托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與其他機(jī)構(gòu)的托管資產(chǎn)混合管理；

（四）將不同保險(xiǎn)公司托管的股票資產(chǎn)混合管理；

（五）利用托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)及相關(guān)信息為自己或者他人謀利；

（六）國(guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定禁止的其他行為。

第十四條 托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)通知保險(xiǎn)公司并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告：

（一）變更法定代表人；

（二）變更控股股東；

（三）實(shí)收資本變化；

（四）涉及重大訴訟或者受到重大處罰；

（五）國(guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定需要報(bào)告的其他情況。

第十五條 托管人有下列情形之一的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)更換托管人：

（一）違反托管協(xié)議情節(jié)嚴(yán)重的；

（二）被依法取消托管業(yè)務(wù)的；

（三）依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管的；

（四）有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)公司有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管人不能繼續(xù)履行托管職責(zé)的；

（五）國(guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他情形。

第十六條 托管人不得泄漏托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)運(yùn)用情況和資料，法律法規(guī)規(guī)定披露的情況除外。

第十七條 托管人違反本指引或者托管協(xié)議約定，造成所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)賠償及承擔(dān)民事責(zé)任，其賠償及民事責(zé)任不因退任而免除。

第十八條 托管人違反托管協(xié)議，利用所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)為自己或者他人謀取利益的，所得利益歸于股票資產(chǎn)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十九條 保險(xiǎn)公司更換托管人，原任托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)。

第二十條 托管人依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管時(shí)，其所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)不得列入清算資產(chǎn)范圍。

第二十一條 保險(xiǎn)公司與托管人簽訂股票資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)包含本章規(guī)定的所有條款。

 

第五章 監(jiān)督管理

第二十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二十三條 保險(xiǎn)公司與托管人簽訂托管協(xié)議、變更或者終止資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)自托管協(xié)議簽訂、變更或者終止生效之日起5日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第二十四條 托管人應(yīng)當(dāng)每年及在托管協(xié)議終止之前聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其所托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第二十五條 托管人開(kāi)展保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得壟斷市場(chǎng)。

第二十六條 保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司違反本指引規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處罰。

托管人違反本指引規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將對(duì)該托管人的業(yè)務(wù)不良記錄進(jìn)行登記；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)停止其保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

 

第六章 附 則

第二十七條 保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司、政策性保險(xiǎn)公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，適用本指引。

外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司適用本指引有關(guān)保險(xiǎn)公司總公司的規(guī)定。

第二十八條 本指引由中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十九條 本指引自頒布之日起施行。

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