上海證券交易所關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股東穿透核查的通知

上海證券交易所關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股東穿透核查的通知

各保薦機(jī)構(gòu)：

今年2月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《監(jiān)管規(guī)則適用指引-關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）。為進(jìn)一步明確《指引》中層層穿透核查的理解和適用，現(xiàn)通知如下：

一、各保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確理解《指引》的監(jiān)管要求，在對(duì)股東穿透核查時(shí)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況合理確定穿透核查范圍，審慎履行核查義務(wù)，切實(shí)防范利用上市進(jìn)行利益輸送、違法違規(guī)“造富”等行為。

二、股東穿透核查應(yīng)當(dāng)把握好重要性原則，避免免責(zé)式、簡(jiǎn)單化的核查。對(duì)于持股較少、不涉及違法違規(guī)“造富”等情形的，保薦機(jī)構(gòu)會(huì)同發(fā)行人律師實(shí)事求是發(fā)表意見(jiàn)后，可不穿透核查。

三、持股較少可結(jié)合持股數(shù)量、比例等因素綜合判斷。原則上，直接或間接持有發(fā)行人股份數(shù)量少于10萬(wàn)股或持股比例低于0.01%的，可認(rèn)定為持股較少。

四、各保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)行過(guò)程中有疑問(wèn)的，可通過(guò)正常渠道向我所提出咨詢。




 

上海證券交易所上市審核中心

2021年6月15日

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